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60-生产
典型功能
成本会计
制造控制
库存管理
物业会计
普通座位
包括财产在内的递延成本的折旧和摊销
财产提取
库存转移（从原材料到在制品再到成品）
吸收制造费用
变化，甚至浪费。
存货，物业及其他递延成本的账面值变动
重要表格和文件
劳动卡
物料要求
生产或车间订单
门票
废票或废票
制造费用类型和申请工作表。
授权库存调整
要求资本化的支出。
常用数据库
属性主文件（动态）
产品主文件（参考）
帐户摊销分析（动态）
普通链接
购置和付款周期的物料和人工输入。
产品运输到进入周期
财务报告周期的活动摘要（日记条目）。
4.4收入
典型功能
授信
订单输入
交货或装运
帐单。
佣金核算
抵押会计
应收账款
现金收入
收款（例如欠款收款管理）
发票调整
销售成本核算
普通座位
营业额
销售成本
现金收入
退货和销售
即时付款折扣
呆账准备金
取消（注销）和恢复已取消的帐户
佣金支出
营业税责任
保修费用累计
重要表格和文件
客户订单
销售或运输订单
提单
销售发票
给客户的汇款通知
客户调整表格
常用数据库
参考
客户和信用主文件
产品目录和价目表或文件
动力学
待处理订单存档
应收账款明细
分析档案和销售历史
普通链接
到财资周期的现金收入
转换周期的产品出货量。
财务报告周期的活动摘要（日记）。
4.5财务
典型功能
通过普通专业
补充暴露的数据收集
准备日记帐分录（如果未在其他周期中完成）
合并
将数据转换成另一种货币
报告准备
财务记录保留
普通座位
估值（如果未在其他周期中准备）
淘汰赛
重新分类
重要表格和文件
日记帐分录
财务报表和其他报告
常用数据库
参考
账户分类
预算案
货币汇率
动力学
大将军
辅助专业
普通链接
其他周期的日记帐分录
向财务计划和控制职能报告
共同报告
试用余额
资产负债表和损益表
责任报告
分部或其他部门的损益报告
现金流量表以及资金来源和用途表
所得税申报表。
薪资控制的主要方面是：
员工招聘
时间控制
工资单的准备和过帐
付款分配（支票或现金）
个人控制
植入系统分析
激励的技巧和手段
工作环境
联盟关系
规章制度
劳动合同
工作分析
培训和教育计划
组织
应用案例
在公司中建立了人力资源部的以下领域。获得针对这些领域和相关微过程的各自方法
建立的区域是：
1.-服务
2.-法律利益
3.-社会工作
4.-控制
5.-工业安全与卫生
每个领域的关注重点是：
- 服务
1.-贷款
2.-前进
3.-医疗保险
4.-食物
5.-培训
6.-签约快递
8.- IESS的好处
-法律利益
1.-假期
2.-粮食委员会
3.-社会福利（IESS）
3.1无抵押贷款
3.2从现役人员储备金中提取
3.3个人准备金损失的归还
3.4 IESS退休
3.5失业保险
4.-支付第十三笔薪水
5.-第十四工资的支付
6.-水电费
7.-支付工资部分
8.-对IESS的业务贡献
8.1储备金存款
8.1.1在职人员
8.1.2解雇人员
8.2个人和雇主缴费的支付
- 社会工作
1.-许可
2.-医疗执照
3.-工作事故
4.-活动
控制
个人控制
1.-人员选拔
2.-招聘
2.1稳定
2.2最终
3.-试用期人员评估
4.-人员调动
5.-职位变动
6.-部门间变更
7.-纪律处分
活动控制
1.-持卡人
2.-资产清算
费用控制
1.-旅行费用
2.-路线
3.-付款角色
4.-缴纳所得税
5.-向少年法院付款
6.-帐户分析
7.-工资水平
8.- IESS证书
安全和工业卫生
1.-综合安全
2.-工业卫生
3.-制服和安全工具
4.-当地药房的医疗关注
如我们所见，这些调查的标准确定了一些公司的人力资源领域的总体结构
其他薪资和人员控制方法如下
典型功能
选择人员
分析劳资关系
制作出勤记录
工资核算
发放工资单
普通席
工艺流程
现金管理
现金控制
控制方案
现金支出
现金置换
收银机
4.8库存
流程：仓库和库存管理
活动项目
产品储存
产品编码
库存分类
存货损失
材料预算控制
实物盘点
准备订单
产品收据
产品派送
产品退货
仓库之间的转移
4.9控制方案
控制必须存在于流程，活动和任务中。方案从政策，规则，法律和法规到预防标志，信件，检查员，监督员，自动系统或过程控制，不一而足。
控制方案必须在组织的主要流程中实施，即：
购物功能
接收功能
存储功能
分配功能
生产功能（在转换过程中）
购物功能
购买过程始于购买请求或订单，必须由存储部门或需要上述商品或服务的其他部门批准。该请求的副本将发送到采购部门，以准备编号正确的采购订单。
在一些大型公司中，只有在满足其他程序的情况下，才会发出采购订单，例如：确定物料的需求，获得竞争性报价，获得财务方面的批准。
采购订单的副本应发送到会计和接收部门。
采购订单可以由买方通过电话进行，但必须正式准备并发送。
接收功能
所有收到的货物无一例外必须通过独立于采购，仓储和发货部门的接待部门进入公司。
接待部门执行一些活动和/或任务，包括：
检查收到的货物数量
检测损坏或有缺陷的商品
准备输入报告
传输/将收到的货物发送到仓储部门
存储功能
将货物运送到仓库时，必须对它们进行盘点，检查和报告。
仓储部门将输入并入库的收款额通知会计部门。
仓储部门负责在仓储期间对货物进行保管。
分配功能
请检查以下情况，并确定发现的任何错误和/或弱点。
1.-收银员不注册现金销售，而是窃取现金。
2.-会计助理无意中忽略了记录簿中当天的记录。
3.-出纳员通过不考虑客户账户中的条目来挪用客户对应收票据的现金付款
4.-会计助理不会意外记录应收单据的付款
5.-会计助理为他自己准备一张支票，并将其视为已在供应商处开立
6.-当从供应商处收到发票时，将记录一次购买，并在供应商发送发票副本时再次进行注册。
7.-会计助理准备一张您名字的支票并将其记录为已签发给大型供应商
8.-支付未付款商品的发票
9.-货物已订购，但运送到不合适的地址并被盗。
10.-当收到供应商的发票时，便会记录一次购买，当供应商发送重复的发票时，便会再次记录。
解决方案：
1.-收银员不注册现金销售，而是窃取现金。
2.-会计助理无意中忽略了记录簿中当天的记录。
- 对收银机磁带和会计记录进行对帐的控制不当对银行账户进行对帐的控制不当
3.-出纳员通过不考虑客户账户中的条目来挪用客户对应收票据的现金付款
- 有权使用现金流入的工作人员与在应收账款记录中进行输入的人员之间的职责分离
4.-会计助理不会意外记录应收单据的付款
- 应收帐款的辅助记录与总分类帐的控制科目对帐不充分。
5.-会计助理为他自己准备一张支票，并将其视为已在供应商处开立
- 职责和职能分离不充分。签署支票的人不审查或取消证明文件
6.-当从供应商处收到发票时，将记录一次购买，并在供应商发送发票副本时再次进行注册。
7.-会计助理准备一张您名字的支票并将其记录为已签发给大型供应商
- 会计处理和现金支付准备工作之间的职责划分不充分签署支票的人没有审查或取消证明文件
8.-支付未付款商品的发票
- 在授权付款之前，无法有效地控制发票和入库单的关联。
9.-货物已订购，但运送到不合适的地址并被盗。
- 在授权付款之前，无法有效地控制发票与输入单据的关联。
10.-当收到供应商的发票时，便会记录一次购买，当供应商发送重复的发票时，便会再次记录。
4.10工艺改进
流程改进始于一个团队合作者，他们聚在一起制定流程图，以图形方式表示流程中的不同步骤。通常，仅凭视觉分析就可以发现可立即纠正的废物来源：停机时间，多余的文书工作，不必要的物料移动和无效的检查。
过程分析的另一个重要前提是：每个步骤要么有助于产品的价值，要么有助于浪费。没有其他选择，如果某个步骤造成浪费，则必须立即消除它，因为从逻辑上讲，这会增加成本，并且每次重复执行都会降低公司的利润。
重要的是要考虑这些标准，以便在流程中提出建议并促进其不断改进。
5参考书目
行政审计，伦纳德·威廉（Leonard William），社论戴安娜，墨西哥
行政审计，EF Norbeck，墨西哥技术编辑
PERT和CPM的实际应用，Lui Yu Chen-ao，社论Deusto Bilbao-西班牙
当代审计，Boutell，会计和行政版，墨西哥
预算控制实践，Marcel Moisson，社论Deusto Bilbao-西班牙
零基预算，Pyhrr Peter A.，墨西哥编辑Limusa
管理控制原理与应用，P。Simeray，社论Deusto Bilbao-西班牙
行政审计，费尔南德斯竞技场，戴安娜·墨西哥编辑
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