营运资金管理是指对公司所有经常账户的管理，包括所有流动资产和负债，这是管理和财务制度的关键点。
公司资源的管理是其进步的基础，本文着重于显示营运资金管理中的关键点，因为正是这一点在很大程度上衡量了偿付能力水平并确保了利润满足管理员和管理员期望的合理安全性。
营运资金管理的主要目标是以维持可接受水平的方式来管理公司的每种流动资产和负债。
要注意的主要流动资产是现金，有价证券和投资，应收账款和库存，因为这些资产可以保持建议的有效流动性水平而又不保留大量的流动性。每个库存，而最相关的负债是应付账款，财务义务和累计负债，因为它们是短期融资的来源。
基本上
当公司有不确定的现金流入时，它必须维持足以应付其流动负债的流动资产水平。
营运资金：
营运资金可以定义为“ 公司的流动资产和负债之间的差额 ”。可以说，当一家公司的流动资产大于其短期负债时，它具有净营运资金，这意味着，如果组织实体要开始某种商业或生产运营，则它必须管理的最低营运资金应为这将取决于每个人的活动。
营运资金管理所基于的支柱得以维持，以至于可以在流动性水平上进行良好的管理，因为该组织所拥有的流动资产与其组织之间的差额更大。流动负债偿还短期债务的能力越强，但是存在一个主要缺点，因为与每种资源和每种债务相关的流动性程度不同时，无法将流动性最高的流动资产转换为金钱，以下资产将必须替换它们，因为它们拥有的越多，接受并转换其中任何一项以履行所承诺的可能性就越大。
营运资金的来源和需求
营运资金的来源和需求是基于可预测的公司现金流环境，也基于对第三方的债务到期日和彼此之间的信用状况的了解，但是实际上，至关重要的是对未来现金流入的预测，因为应收账款和库存等资产在短期内很难转换为现金，这表明未来现金流入越可预测，公司所需的营运资金就越少。
营运资金管理的主要目标是管理公司的每个流动资产和负债。
盈利能力与 风险
据说风险越高，获利能力就越高，这是基于营运资金管理的观点，即获利能力是由扣除费用后的利润来计算的，而不是由公司可能必须偿还债务的破产所决定的风险。 。
目前正在增强实力的一个概念是如何获得和增加利润，并且从理论基础上知道，要获得这些收益，有两种基本的实现方法，第一种是通过销售和销售来增加收入。其次，通过减少支付的原材料，工资或服务成本来降低成本，该假设对于理解获利能力与风险之间的关系与有效的资本管理与执行之间的联系至关重要。工作的。
“公司拥有的营运资金越多，其资不抵债的风险就越小”，这是基于以下事实：流动性，营运资金和风险之间的关系在于：第一个增加或第二个第三个减少的比例相等。
在考虑了以上几点之后，有必要分析这些关键点，以在面对利润最大化和风险最小化的情况下反思运营资本的正确管理。
- 公司性质：有必要在社会和生产发展的背景下安置公司，因为每个公司的财务管理发展都受到不同的对待。资产能力：公司总是天性地寻求依靠固定资产而不是流动资产来产生利润，因为前者实际上是产生营业利润的那些。融资成本：公司通过流动负债和长期资金获得资源，而前者比后者便宜。
因此，周转资金管理具有非常重要的变量，之前已经对其进行了快速而简洁的分析，它们都是管理人员，董事和财务管理人员进行管理的关键点，这是经常性的。然后采取一切必要措施，确定一种金融资本结构，在该结构中，所有流动负债均能有效地为流动资产提供资金，并为产生利润和社会福利确定最佳融资。
