简介
内部控制的实施意味着将其每个组成部分应用于公司的每个基本类别，成为一个永久性的集成动态过程，作为一个初步步骤，每个实体必须建立彼此相关的目标，政策和策略，以便保证组织发展和目标的实现。
尽管内部控制系统必须是实体管理的内在要素，并试图使其在市场上更具灵活性和竞争力，但存在某些固有的局限性，使得该系统无法做到100％可靠，而只有很小一部分适合由于存在不确定性，因此有必要对内部和外部风险进行充分研究，以使控件能够为其设计的类别提供合理的安全性。
这些风险可归因于人为失误，例如错误的决策，简单的错误或多个人的阴谋。这就是为什么聘用具有强大专业能力，正直和道德价值观的人员，以及正确分配明确定义的职责（彼此之间相互关联），以确保控制链不中断，加强环境的原因，这一点非常重要。在其应用中，每个人都是在一定程度上保证链条效率和效力的链接。
应当指出，在组织中应用内部控制的主要责任必须始终在行政或高级管理人员的头上，以便在公司的各个层级都有真正的承诺，并对其进行充分的评估或独立的监督。系统以确保随着时间的推移更新，效率和存在。这些评估可以是连续的或守时的，而没有预定或固定的频率。同样，维护正确的文档也很方便，以便分析评估范围，授权级别，绩效指标和发现的缺陷的影响，这些分析必须及时检测业务环境中内部或外部的变化它们可能会影响政策的制定或应用，具体取决于实现目标的正确评估。
因此，对内部控制的理解可以帮助任何实体在效率，有效性和经济性方面取得显著成就，这是分析，决策和实现目标必不可少的指标，这就是为什么有必要调整系统设计的原因内部控制对每个组织的特殊性的影响。
发展历程
考虑如何对一个实体的内部控制系统（ICS）进行评估会很复杂，该评估可以增强改进它的过程，从而实现所产生的运营效率及其工人的纪律。要构建ICS，必须将内部控制的概念从其五个组成部分整合到实体的功能结构中。
内部控制的概念基于其系统性，遵循其内部组件的功能逻辑，并根据内部组件之间建立的关系和对支持内部组件的标准的遵循性进行动态化处理，从而将自身确定为常规：
内部控制的各个组成部分之间的关系根据实体中开发的不同过程的操作确定其功能结构。遵守每个组成部分的规则可以确定在实体内部流程的运作中出现的缺陷，以及管理层和其他人员在开展活动中的承诺。在这个复杂的过程中，实体提出的条件起着决定性的作用。识别它并使其与众不同的特征。其每个流程和活动的运营，功能和组织结构，并与结果及其质量相结合。机构价值以及其中开发的人力资源的社会和道德承诺。其流程的相关性，社会影响以及与之合作的资源的优化。所有这些都决定了该实体具有独特的个性，因此，其对每个开发过程的结构，组织，功能和评估，获得特定的素质，这些素质要求从使其不同于其他实体的工作机制中获得特定的含义和意义。 。
内部控制系统的目的和范围
INPUD公司的内部控制系统旨在了解该实体的运作方式以及如何改善其管理，以最大程度地减少或消除各个领域中确定的风险，并考虑达到以下目标的威胁：
- 公司员工的安全与健康中的功能性运营，还考虑了所进行的服务中的风险分析和安全运行的指示公司运营的环境自然事件或事故的发生，犯罪，违法行为和腐败表现的消除。
在公司中，确定流程及其相互关系，以寻求实体中的有效性和效率。
为了实现公司内部控制系统的实施和维护，我们按照已制定的组成部分制定了工作计划，使我们能够保持不断的工作以寻求系统的持续改进。
组件评估
1.控制环境
在公司中，存在一个适当的控制环境，其中有效的组织结构占主导地位，健康的管理政策以及法律和政策通常在其管理系统中是一致的并且受到损害。
在法律，法规和规章的框架内，在我们的工作活动和服务范围内，不断确定客户的要求，寻求他们不断增长的满意度并为环境提供安全和保护。
在其愿景中，公司决定增强其能力以促进和吸收新技术，从而体现了公司的战略规划，从而提高了效率并实现了清洁，可持续的运营，从而确保了美好的未来。
我们有一个实体的法律文件，其中领导和官员的任命，集体管理机构的决议，内部纪律条例，集体劳动协议和授权我们进行销售的许可证，在CUC和MN中都使用货币和银行业务。
实体设计了一组程序和法规，以使组织在执行其管理活动时更好，同时可以监视对规定的遵守情况。
2.风险评估
确定了目标，威胁，可能影响的风险，风险等级，预防措施，负责检查这些措施的人员以及应控制这些措施的周期性。
有一个按地区划分的风险预防计划，其中包括控制，监督和评估有效性的措施，其主要目标如下：
预防计划的目标
- 让行政主管和劳工团体识别薄弱环节，负面表现和采取预防措施，使预防计划成为实现对既定目标和目标的遵守的工作工具在公司提供的所有服务中均获得了质量管理体系的国家和国际认证，并通过遵守最高安全措施来保证公司业务的发展。继续以持续改进流程为目的，员工的专业表现和公司的综合管理系统。
3.控制活动
控制活动是基于旨在实现战略目标，年度目标，每个季度的主要任务以及每个工人的效率指标的行动而进行的。
这些战略预测包括对它们的分析以及对公司董事会问题的遵守情况，以使其受到每个董事会的分析并符合规定的方式进行。
公司在这一年中将要开展的主要活动在工作目标中进行了定义，并已在董事会中加以考虑和讨论。此外，每月计划控制活动，以评估每个活动的真实状态，还有一些活动由于其特征而以令人惊讶的方式进行，以检查对当前立法和行政责任的遵守情况以及对措施的遵守情况在实体中实施的内部控制。
有一个针对部长级自我控制日的计划，决定要控制的活动和实体在72小时内发布结果以及解决所发现缺陷的行动计划。
4.信息与交流
公司的信息和沟通经过精心设计，以便通过集体管理机构以下列方式进行交流，从而使管理者向工人反馈信息，反之亦然。
董事会每月开会一次，成员参加，其中还包括一些工人和因素。
因子会议每周举行一次，是管理层对因子的反馈，反之亦然。所有会议均由总干事主持，总干事通过其将自己的想法和决定传达给这些机构的成员。
管理人员通过上午的会议和会员大会，将其中的信息，辩论，分析，协议，预测传递给他们每个地区的工人。
主管部门在工会大会和早间会议的工人交待有关信息进行辩论之前，先对公司的运作情况进行说明。
壁画允许与工人沟通，开发内部和外部新闻，安排会议等。这些在每个区域都可以找到，并且所有人都可以看到。
扩展董事会每季度举行一次，董事会成员，工会各部门的总秘书，PCC核心的总秘书，UJC基层委员会的秘书以及其他必要的来宾都参加了会议，并进行了分析。经济平衡，使公司管理层的员工有远见。
工人可以与管理人员进行交流，这些旅行是在每个区域一次的区域和办公室进行的，每周一次，以便主任与工人会面，并在大会中可以提出意见，想法等。
在这些工作会议中，公司的所有领域都是相互关联的，并且从每个工作场所的位置开始，通过上述方式以及与自身绩效相关的其他方式，存在着持续有效的交流。工作。
5.监督与监测
监督和监视是通过每年执行一次内部审计计划来执行的，该计划定义了不同管理系统的目标和审计计划，并指定了日期。
监督和监控措施总是带给他们一套措施计划，以帮助公司遵守所有发现的意见，这些意见在审计过程中涉及更正，而检查是通过持续改进计划进行的。
当年计划的审核计划由自己的审核员组和系统主管执行。
公司中有一个控制委员会，其职能如下：
确保内部控制系统正常运行并不断改进。
组织并参与《预防，发现和对抗纪律，非法行为和腐败表现的措施计划》的准备和更新。实体的“预防计划”及其后续监控。
了解并检查与预防计划中所包含的行为相关的常见犯罪行为，腐败的纪律表现，并传播分析结果，确定原因和条件，并将教训和警报传达给整个系统。
了解并分析对实体执行的政府控制，财务核查，审计和其他控制措施的结果。
进行内部控制措施，例如检查实体的不同区域，实物计数等，以及加强社会主义合法性的其他措施。
结论
- 内部控制是维护和保护财务，经济等方面的极为重要的工具。因为适当使用它会导致实体按照每个国家领土内相关决议所确定的适当顺序保留在实体中，所以在实体中使用内部控制可以大大减少实体中的违法行为和腐败行为。劳动框架，因为它迫使组织的每个要素都由相关人员控制。
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