财政管理

在这项工作中，我们试图强调财务职能或财宝是组织内必不可少的要素，尽管它经常被忽略或留在后台，因为它不能清楚地定义其在财务领域内的责任，能够在众多领域中得到体现在金钱的良好生存和记录中发挥作用。保持营运资金以避免业务生产周期中的复杂性，这不仅会在短期内造成严重的不便，而且还会在将来的运营中造成严重的不便。

• 公司货币财务功能简介

良好的国债永远不会是即兴的结果，它是基于：

1. 该公司获得利益该公司的财务和一般管理。认真提出来了。

财政部为每家运转中的公司的整个生产周期提供资金，资本不断循环，其资金来源是金属现金本身，这些现金以现金和银行，物料，库存商品（库存设备和建筑物）以及半流动性金融资产保存（应收帐款），最终最终是现金。

企业活动产生的这种资金流可以通过外部来源通过贷款和资本增加来增加。

自有资金供款潜在资源

运营+信贷资金+资本=来自公司

作为对等方，由于业务运营以及利息和股息，我们向债权人和供应商付款。

金库中最重要的问题

1. 破产：没有在适当的时间和地点有足够的可用性来履行公司的义务和融资，没有达到这个目标可能会产生严重的后果，例如信誉不佳，需要诉诸不利的制度融资。由于缺乏流动性而最终破产。资本不足：无法维持现金余额，无法使公司在短期，中期和长期内维持业务决策，这涉及到运营营运资金的融资，他们的市场（向技术更新中推出新产品，这种产品正在加速发展或对工厂或设备进行了其他投资。

财政困难的原因

财务管理本身存在缺陷，包括：

• 公司负债结构不佳，未考虑或未预见全球经济形势的变化；使用短期贷款为缓慢复苏的投资提供资金；资金不足，妨碍了正确的财务管理。长期以来的净负债率很高，这就是为什么公司始终使用最大信用额度的原因缺乏财务政策和程序（信贷，收款等）积累了可疑客户的应收帐款，有些人的回收率令人怀疑，却忘记了生产周期的结束与收集的销售数量。

非财务管理缺陷

• 原材料或制成品库存的累积，这是由于管理缺陷而导致的，即购买了超过需求的产品或试图在价格上涨的情况下进行投机。一般而言，任何措施都倾向于增加资产，从而增加生产，销售，系统或其他部门产生的应付债务，而以前没有财务计划来对其进行备份。出售价格或收款或付款条件的变更，在财务经理不知情的情况下最终决定将落在谁的范围内。与金融领域，他们的生存能力，或者仅仅是因为他们没有指定他们的供应商付款政策。

公司的一般做法缺陷

• 公司股东的行为通常认为这是一种收入来源，而没有相应的出资或出资额不足，除了拒绝出资而不是为了不失去影响力和对股息的贪婪而拒绝出资的其他人自筹资金不同领域（生产，销售，财务）之间缺乏一致的政策和承诺，每个领域都试图以一种特定的方式解决其问题，财务问题或重大项目通常需要在管理层进行解决。董事会在没有咨询财务经理的情况下，经常会决定在没有进行财务经济评估的情况下进行投资。

1. 标题和值简介（包括最近有效的设备-法律27287）

汇票

定义：这是一种商业文件，通过该文件，一个人可以自己或第三方的命令来管理另一个，甚至是将来的到期日。

汇票必须包含：

• 旅游负责人的正式身份证明文件的名称和号码应当向其付款的人的名字正式身份证明文件的名称和签署旅行证件的人的签名汇票

接受陈述

• 出票人可以在汇票中规定出示要接受的期限，设定截止日期或没有这种机动性；如果没有为接受接受的截止期限设定任何期限，则为此目的必须在到期前进行提交。

抗议因缺乏接受

• 如果在规定的期限内未能成功提交承兑汇票，则会进行不接受承兑的抗议。如果不完全接受承兑汇票，则表示拒绝付款或不付款，假设出票人具有对谁和其他责任方负有责任的本金的质量，则由于缺乏接受，交换行动源自针对唯一抗议优点的汇票。

带有特殊条款的汇票

这是一种新的信函形式，并考虑以下特殊条款：

1. 如果发生违约，该汇票将产生补偿性利率和暂停利率，以及法律允许其最后持有人使用的罐头，持有人可以将到期期限延长至其指定的期限，而不必这样做委托人或联合者和其他人的干预，其金额只能以与该标题所表示的价值相同的货币支付，该汇票无需因不支付而提出异议。

薪酬

定义：流通安全是一种信用凭证，就像汇票一样，具有在一定时间内支付一定金额的纯朴素承诺。

与作为抽象文件的汇票不同，本票是偶然产生的文件，也就是说，在该文件中可以约定代偿和延期支付的利息，可以包括产生本票的原因，也可能包括担保义务的担保。

出于这个原因，期票比银行和金融机构中的汇票更常用，因为它的目的是提供更完整的担保。

本票要求：

它必须包含：

1. 订单的本票或凭证的面额指示发行日期和地点支付一定金额的纯朴实承诺须向其付款的人或向其发出订单的人的姓名到期日和付款地点债务人的姓名和签名。

• 如果更改本票的利率或金额，可以续签本票并延长其到期期限，必须发行新的本票。

我将按照具体条款付款

这是本票的一种新形式，它考虑了以下特殊条款：

1. 该期票只能以该担保价所表示的货币支付。期满时，本票持有人可以将其延期至本文件中指明的期限，而无需委托人或责任方进行任何干预。自上次到期以来，其总金额和/或分期付款将以最后持有人授权或允许的最高利率产生最大的暂时性补偿利息。如果您的任期已到期且未延长，除非您选择不包括分期付款的抗议无偿分期付款，本票和/或您的分期付款的金额，根据文件中指明的金额和日期依法附上该附件和/或其费用的金额，从该期票发行之日起至到期日为止，将产生年利率为％的补偿性利息，相应的付款可在指定的银行帐户中进行验证。

支票

定义：这是一种私人工具，构成银行的付款命令，在该命令中，出票人在其往来帐户中保持余额，并且付款授权书可以使出票人向第三方支付本人或本人的款项。您的支票帐户中有可用资金。

检查内容

• 签发支票的银行的名称和地址委托人的发行人的名称和签名。

过帐带日期的支票

除延期付款支票，日期过长的日期或为支票的谈判或付款规定期限的条款外，均视为未设置，支票应在其出示之日按需付款，即使支票的日期已过。

通过无资金支票草稿关闭往来账户

• 在六个月内，开证行在两张支票中记录由于资金不足或全部或部分欠款而未付款的情况下，在一年内，起草银行拒绝一次或十次付款如果缺少更多支票，则无论该笔资金是否全部记录在同一标题中，同一笔支票的拒收将以每天一张的速度进行计算。

从支票到贷方帐户

发行人以及支票持有人可以禁止以现金付款，并且可以通过在标题中插入“以帐户付款”条款或其他等同条款的现金箱，禁止该条款的延迟取消兑换影响。

保证支票

银行可以授权支票提供特殊格式的保证金和证券纸，其中明确指出：

• “保证的支票”的面额可以发行保证的支票的最大金额，或以相同的标题打印的金额。

延期付款支票

延期付款支票是银行发出的，用于支付在同一标题中指明的期限到期的条件下的付款订单。发行后不得超过30天

银行可以为客户提供不同或特殊的存根来发行延期付款支票，这些支票和/或普通支票可以针对同一经常账户发行。

合格发票

定义：它是客户接受并接受供应商信用条件的安全值。

• 符合条件的发票源自商品销售以及可能作为质押受到影响的货物所有权转移的其他合同形式。商定延期付款的价格，上面提到的购买销售或其他合同关系的对象必须是商品或商品，但不需要注册的货币除外。商品和商品可能无法识别或不可以，买方或买方在标题文本中设定的符合性仅能证明自己，并且不需在合同中提供证明其收到的发票中所述商品或货物符合其完全满意的证据。标题可能会传输。除信用额外，还包括同一标题中指示的价格余额。保留在同一文档中描述的所有商品和货物的真正质权，是对持有人有利的。

符合条件的发票必须包含以下内容：

• 对交付的商品的说明，指出其类别，系列，质量，数量，状态和其他参考，可以确定其性质，性别和世袭价值，而这些影响为所有权持有人提供了担保，买方或收购人的签名从那时起，它将具有商品委托人和保管人的质量。

到期日

合格发票的到期只能通过以下方式指示。

• 在一个固定的日期或到期日，取决于是单笔付款，还是以军人或配额形式。即期符合性的某个术语或期限，在这种情况下，必须指明所述的符合性日期。 。

如果已同意支付由军队或配额组成的发票，则不支付其中一个或多个可以使持有人放弃所有条款并要求支付所有权的总金额或要求未付的利益。在以下任何几期或以下的有效期中，包括该持有人自由决定的最后一次组装或分期的日期。

1. 司库职能

审查和控制银行对帐

出纳员是当日的第一功能，必须检查出纳员准备的银行对帐，并以此方式了解前一天的动向以及当天的期初余额（银行会计，可用账簿和账簿）

它还控制和验证是否已执行了不同的提交操作，例如

• 出售美元，检查是否遵守约定的汇率；如果银行继续支付折扣函或所显示的保理业务，请核实所施加的利息；如果某些客户遵守了提供的存款要求您的债务。如果银行向我们支付了所提供的预付款或本票。如果是通过bcr从一家银行转移到另一家银行以弥补潜在的透支。如果是由供应商从国外转移而来的正如我们所看到的，必须对各种操作进行验证，尤其是更重要的是，对已执行但未执行的操作采取措施。

1. 根据可用余额以及每日，每周，每月和每年的现金流量检查写作授权。

据称，拥有银行对帐单副本并负责现金流量的发行和每日更新的司库必须根据此信息授权付款建议书，并能够请求对其进行修改（减少或增加）。我评估它很方便。

1. 控制和监视未确认的费用和贷项，已在银行活期账户中注册

正如我们将在第3点中提到的，在提到收银员的职能时，他还必须核实并记录在我们银行往来账户中报告的犯罪行为的支付。出纳员必须核实/协调出纳员是否根据有关日期，利率和金额的商定条件进行了收费或付款。

但是很可能无法全部识别它们，这就是为什么，正如我们将在第2点中提到的那样。关于此，未确定的贷方和费用明细将作为银行对帐的一部分，是司库的责任。通过以下方式管理您的提示标识：

• 与销售和收款区域进行协调，建议以书面形式进行；与注册了未确认业务的银行进行协调，向其发送详细信息；与客户和供应商进行直接沟通（如有）具体证据。

1. 发行每日，每周，每月和年度现金流量管理报告，示例案例

这是司库的一项非常重要的责任，必须保持现金流量，对收入和支出的每个项目都进行严格控制，这应称为：

每天确认是否根据我们所计划的收入来赚取收入：

• 集合的执行可能性取决于我们先前执行的管理，但由于不是我们的决定，因此存在一定的局限性。

要日复一日地查看，如果计划支出可以作为自己公司的管理而可以执行，那么我们应该考虑以下因素：

• 我们必须对公司的所有费用进行彻底而认真的预测，我们必须严格遵守计划的费用，而且不能包括未考虑的收入项目。除非出现意外和紧急情况，否则请务必记住，如果未达到计划的收入，我们也将无法满足计划的费用。

管理报告：现金流量

它是什么？

• 记录现金收入和支出反映以下活动的变化：运营融资投资拥有真实的积累和预测是决策和行动的管理工具衡量公司的支付能力预警融资需求建立后续控制标准

怎么做？

• 定义货币新底价，美元（通货膨胀，贬值），根据市场策略认真预测销售和收款；建立必要的资源和支付方式，以实现符合生产策略的预测；确定所有运营支出拥有公司，例如薪水，社会保险费，税款，一般材料供应商，设备翻新等。记录所有已安排的债务，并在流程中反映还本付息（本金加利息）；为业务和投资需求建立要安排的债务，使付款流程适应商业周期模拟可能的情况：乐观，现实和悲观的现金流量必须与其他预计的财务报表保持一致。重要：负责每个领域的人员必须准备要在现金流量中记录的信息，准备现金流量的财务领域的责任是询问要输入的信息。

准备现金流量指南

收入

投资组合预测

1. 应收账款预测

负责人：收入和收款负责人

概念

• 应收发票信用额应收信在投资组合中在收款中应收递延支票

1. 收取承诺的其他收入

负责人：司库

概念：

• 向银行索取不当费用的收入保险索偿款

1. 盈余配售收入

负责人：司库或财务经理

• 分期付款，隔夜利息或其他来自股票，债券销售的财务收入

非投资组合预测

1. 销售额

负责人：销售管理

概念

• 利马不同省份的发票金额或待售单位的规格说明，标明价格；现金和信贷销售的比例，具体说明每项的条款。利马和各省之间的分隔

1. 收到银行融资

负责人：司库

概念

• 帐户预付款字母折扣系数短期，中期和长期付款租赁

1. 其他的收入

负责人：财务经理/司库。

概念

• 出资固定资产出售

花费

投资组合预测

1. 应付账款预测

负责人：司库

概念

应付票据

• 全额信用

应付票据

• 在投资组合中在收款中在折价中应收递延支票
  1. 欠银行的付款

负责人：司库

概念：

• 取消分期付款的已收利息加资本金
  1. 苏纳特的逾期税款

负责人：会计师

概念

• IGV收入支付其他税收义务
  1. 支付给股东的股息，特许权使用费或股票市场上约定的义务

负责人：司库

概念

• 股利支付，特许权使用费，债券

非投资组合预测

1. 购买

负责人：物流经理，将根据销售计划进行项目设计

概念

• 在本地购买和进口的数量或单位的规格说明，指出要考虑的商品估计成本原材料中间产品成品
  1. 根据现金流量将融资费用和银行费用收缩。

负责人：司库

概念：

• 帐户预付款字母折扣要素短期，中期和长期付款租赁各种业务的财务费用（开立保函，信用证，利息，账户维护等）
  1. 个人消费

负责人：人事或行政

概念

• 工资单工资单根据销售计划增加销售人员佣金假期工资工资奖金服务时间的报销缴费和税金
  1. 工厂或固定资产投资

负责人：经董事会批准的财务管理将需要分析投资回报率

概念

• 购置不动产或工厂或计算机设备购置软件
  1. 营运成本

负责人：行政主管/司库

概念

• 电力，水，电和电话服务定期和意外维修设备维护经济（办公用品）安全保险，按照约定的时间表运输
  1. 支付税

负责人：会计师

概念

• IGV收入支付其他税收义务
  1. 广告和促销

负责人：市场经理

概念

• 广告计划广告代理费促销礼品购买

怎么分析呢？

• 公司是否产生了克服运营赤字的方法？收入水平是否可以实现？支出水平与收入水平相一致？如果存在运营赤字，它将扩大范围？可以为当前和未来的运营支付预计的融资哪些取决于投资？预测的假设是否严苛？最重要的项目是什么？

如何使用？

• 每年，每月，每周，每天，我们必须知道我们的需求是什么？知道公司在运营上是否可行确定何时，多少，需要哪种融资类型将问题集中在应收账款，应付账款，融资和成本，税金，投资等方面？非常重要：控制预见性与实际性作为承诺，沟通，控制和回报的工具，也是制裁的工具，这是一份管理报告，可让我们事前做出决定以提高收入，减少支出，呼吁我们发挥创造力并寻求替代方案。从解决方案。

1. 控制和监视对预期收款，信贷和收款委员会的遵守情况。

• 尽管执行托收和履行托收的责任是贷记和托收的主要负责人，但财务主管必须对计划执行的托收进行控制和跟进，因为遵守计划付款取决于其执行情况。重要的是，我们必须建立一个信贷和收款，商业和财务委员会或我们认为适当的其他机构，以便协调行动或处理其他相关事宜，这些最终最终直接影响到财务管理的问题。每个信用和收款委员会都必须抄录一份摘要文件（分钟），将其作为下周会议的第一要点进行审核。

1. 在实体前，财务（应付款，账户预付款，进口，出口融资，信用证，担保函，租赁等）中按条款和利率管理信贷额度

这也是司库的非常重要的职能，司库负责评估公司的财务需求，并且通过现金流，司库可以预期其决定请求银行融资的决定，这可以通过完成。

1. 直接信贷：这是实际的货币支出，可以是：

• 在短期内，即少于30天（高级帐户，保理，信件折扣）在短期内，至少30天（最长一年）（本票，保理，信件折扣，进口融资等）在中期，一年以上至五年（用于不同目的的租赁，中期贷款）长期而言，从五年到五年以上（购置物业或大型设备）
  1. 间接信贷：不是信贷的实物支付，而是指不同的操作，在这些操作中，银行通过开具信用证的方式向客户保证其客户避免可能的违约，请注意进口或银行担保函，可用于例如要求信贷或参加公开招标。

1. 运营或直接积分

技术上的操作，即银行使用从客户，代理人或其储备中获得的资金，通过信贷或直接货币贷款为客户提供财务支持的操作，也称为现金风险操作。

主要直接业务

1. 往来帐户贷方：

• 账户透支预付款

1. 刻字折扣

银行在扣除利息后通过转移该头衔来预期客户授予第三方的，尚未到期的信用头寸的当前值的操作。

汇票是信用证的头衔，通常以折价借入，随后是票据和认股权证

1. 保理

在银行与客户之间的合同中，银行（要素）通过该合同来获取其客户所欠的款项（对于向债务人客户开具的发票），应向对方支付所提交单据的总额，并扣除利息。

1. 借条折扣

遵循与信件折扣相同的程序，银行为这些情况收取的利息可以提前也可以过期。

1. 权证折扣

它是由银行和保险业监督授权的仓库签发的存款凭证，说明货物已实际存放在仓库中。

间接运营或信用

在这些业务中，银行似乎是其客户义务的担保人，这些业务产生有利于银行的佣金，担保通常由某种类型的交易对手支持，如果交易方被迫兑现了保证金，则交易对手可以让银行追偿。由于您向其授予信用的客户未付款而产生的义务。

主要间接经营

保释信

它们是银行发行的单据，在进行某些交易之前会先保证向客户提供。

信用证

这是一项使用国际商品买卖的合同，外国买方通过该合同要求其银行。为支持卖方卖方而开立的信用证，应以交付某些运输单据，安全运输，质量等为目的，以避免买卖双方在信用证条款的解释方面发生争议。国际商会已经制定了称为Incoterms的标准的使用。

信用证形式

可撤销信用证。-付款人可以随时取消或取消它，而无需进行进一步处理，即使付款银行先前已将其取消，也不建议使用。

不可撤销的信用证：这是一种安全的付款方式，由于付款人在未征得所有有关方面的同意之前不能撤销或取消该付款方式，它们可以是：

• 未确认：仅对开证行有付款承诺已确认对开证行和通知方付款承兑：根据跟单信用证文本中确定的期限草拟的票据到期付款，卖方（出口商）可以将票据贴现分期付款：卖方根据约定的期限向买方提供信用

1. 银行成本评估

• 我们为公司提供了不同的银行服务，作为财务主管的责任，对其进行评估并选择最方便的适用性，并始终评估成本效益比。如前所述，某些服务的资格取决于该公司的需求可能是一家分布在全国各地的利马公司，很显然，它需要一家在全国范围内设有办事处的银行提供服务，但也有可能这家银行在被动利率方面没有吸引力。要放置其盈余，则有必要为此最后一个需要在不同的银行中报价，并决定在这个假设的示例中为我们的钱支付最多的那家银行，我们可以与两家银行合作。在实践中，建议与少数几家银行合作（平均为4家），这可以为我们提供所需的服务，也就是说，我们必须进行严格的评估，以使所选银行提供的银行服务最大化，排除那些仅意味着费用的银行用于帐户维护。

注意供应商（查询，再融资等）

财务主管的另一项功能是，与那些出席供应商会议的人员回答相关的问题，这可能是我们的兴趣所在，要求供应商提供某些用于偿还我们债务的工具案件处理债务的提炼。

一般来说，建议

• 让他们对他们的解释很感兴趣，并可以接受所有询问，在确定主题之前先回覆那些有财务能力的人，并参考各自的领域。从临时平均值来看，我们必须对某个主题保持透明。

跟踪所有有价值文件的到期日

• 正如我们将在第14点中指出的那样，涉及出纳员的职能，它负责准备在现金柜台以及在现金柜台（银行，国有实体或其他债权人）被视为保管人的不同文件的控制报告。财务主管有责任监控每日到期日，要求或续签担保信，取消或摊销逾期债务，控制递延支票的出具，确认投资组合和银行中的票据支付，这是非常重要的。在现金流中非常重要。

评估所有类型的经济和金融性质的合同，评估成本收益及其获利能力。

财务主管需要评估不同类型的合同，重要的是要考虑以下几点：

• 为了评估合同的范围和成本，我们必须审查相同的服务，不同的合同，阅读整份合同并遵守那些我们认为与我们的利益背道而驰的条款以及对我们有利的条款，并与我们的行业人士讨论，这一点很重要。或银行业务人员。如果可以的话，可以请求律师事务所的专业支持，以便首先解决我们的法律问题。

使用最广泛的服务合同是：

• 保理业务合同，期货合同（远期合同，期权），向人员集体贷款合同，电子银行服务合同，收款服务合同，收款服务合同，其他

在审计框中输入用于监督交叉信息的文档收集的监督。

• 尽管可以控制出纳员对出纳员的付款，但重要的是要对出纳员进行监督，并经常和随机地遵守这些规定，以核实出纳员是否符合有关使用和接收付款表格的要求。收款给客户的收款，确认存款的日期与指定文件的日期一致，作为确定的一部分。作为对进入收款公司内部检查功能的补充，我们还必须与信用和收款，发送客户余额的确认信，作为外部支票，这是一支出色的军队，通常对所有客户定期（每三个月一次）进行检查，重要的是，还应定期要求收款表格和收据的不同用户提供各自的使用和使用中的支票簿，以检查数字相关性，取消情况以及是否被正确使用。

供应商循环

公司必须定期将所有应付账款的状态通知所有供应商。同样，您可以在情况需要时进行特定的查询，此练习很重要，它使我们可以控制和验证库存区域内的操作是否正常进行。

买入卖出美元报价

作为我们商业环境中的大量美元，我们必须买卖这种货币，以引起各种操作的注意，例如：

• 在新鞋底支票帐户之间转账至美元（购买），或反之亦然（销售），以弥补透支的余额；购买美元以支付外国提供者的付款，或购买当地银行的美元债务。 nuevos的工资单支付了税款。

为了成功且盈利地进行这些操作，我们必须考虑以下几点：

• 我们必须报价至少三家银行，包括资金所在的银行。正是由于掌握了信息，我们建议将其留给最后以便与有利的位置进行谈判，如果我们与资金所在银行以外的另一家银行进行交易，则必须考虑通过bcr或continue他们也有最低金额限制。一旦与所选银行合作后，我们必须向银行发出一封信函，并由负责律师妥善签署，并在其中注明与我们打交道的人的姓名以及金额。操作和商定的汇率。

盈余投资

财务主管的一项重要职能是放置现金盈余，以评估短期，中期和长期的金融市场最佳选择。

在可能的投资中，我们有：

隔夜利率，其利率是可变的（当前平均水平，以美元计算为3.5％）

外币（考虑估值）

节省：平均比率：3％

短期存款：期限：0至360天：4％

长期存款：超过360天：4.5％

短期和长期共同基金

新银行服务的谈判和控制

我们认为为您提供一些新服务是适当的，我们认为这些新服务的重要性与其在组织中的适用性有关，这些新服务是：

智能卡（smart cxredit）（

这是银行向他们授予信用额度的公司提供的服务，这些信用额度由他们分配给客户，分配银行提供的智能卡，然后公司以电子方式将销售信息电子发送给客户。银行继续支付相应的金额，然后公司的客户收到银行帐户对帐单，到期后，他们在公司中取消，他们收到银行对帐单，到期时，他们在银行窗口中取消，从当前帐户中收取费用。

向当地供应商付款（付款链接）

这是银行向客户提供的用于向供应商付款的服务，可以通过MODEM在客户公司的办公室通过此系统在线编程，通过该系统，我们可以通过银行付款。我们在客户指定的银行中对客户的往来帐户维持的未清债务。

花旗银行（Citibank）支付管理支票，这些支票也可以通过柜台交付给希望这样做的提供商。

支付给外国供应商（wordlink）

它遵循上一点中指示的相同程序，但设计用于从国外向供应商付款。

供应商融资

这是银行提供的一种系统，该系统允许公司的供应商预先融资，即提前收取发给客户的发票，从而明显减少了银行收取的财务费用。

为此，公司和供应商都必须在以下条件下与银行签订合同：

公司必须承诺在到期日向银行支付其供应商发票的100％，并由公司处理发票的实际处理。

供应商必须授权银行购买发给其客户（公司）的发票，并将其金额记入其帐户的贷方。

保险公司提供的货币和证券转移承保范围

保险公司非常严格，需要一系列前提条件，如我们将在下面看到的那样，以弥补抢劫或殴打可能造成的损失，我们将进行审查：

• 保险公司要求客户提供的最低控制标准，承保范围条款以及获得补偿必须满足的条件。

摘要

在整个业务生产周期中，财务领域构成了公司的重要领域，其职能包括收银员审查，监督，与供应商的谈判，信贷选择的管理，融资渠道和监控（审计）用作元素和信息以及控制的文档。财务主管必须与财务管理部门保持持续的沟通，以便就其行政职能制定一致的政策，并有利于公司预期的盈利能力。

由里卡多·亚历杭德罗·乌里塞斯·莫里斯·埃斯皮纳尔上校在里卡多·帕尔马大学（Ricardo Palma University）进修，在ESAN，U。De Lima和秘鲁经济学家学会的研究生专业课程中进行研究。

1. 参考书目

• Davila Ambrosini Valdez编辑的《银行业概论》。利马太平洋大学，1996年的国库管理。皮埃尔·洪诺（Pierre Hunault），发行人Deusto SA，1984年。《现金流的控制》。作者：道格拉斯·加布特（Douglas Garbult），哥伦比亚社论诺玛，1990年。《金融期货管理》。作者：拉蒙·阿德尔（Ramon Adell），社论，西班牙埃达·盖斯蒂翁（AedaGestión），1993年。

标题：金库的组织和管理

作者：Lic。Adm。Alejandro Ulises Moron Espinal

[email protected]

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