墨西哥的信用合作社

摘要

在墨西哥金融体系内，由金融当局组成的团体；例如财政和公共信贷部，国家银行和证券委员会，国家保险与担保委员会，国家退休储蓄系统委员会，国家金融服务使用者保护委员会以及银行存款保护研究所；遍及银行，证券市场，保险和担保部门，再到信用合作社所在的金融中介部门，例如辅助信贷组织。这个金融部门为生产者，工业家和服务提供者群体提供服务，这些群体具有相同的特征，并通过上市有限公司的法律形式进行关联，通过公司章程及其在相关当局和机构之前的各自记录，具有法人资格和自有资产合法。

信用社（UC）

根据财政和公共信贷部的《财务目录》，金融部门排名第85：信用合作社，在2000年，有222个信用合作社在运作，分布在墨西哥共和国各州。这些金融实体致力于为其成员从事各种类型的活动管理资金，其中突出的是农业，畜牧业（或农业），工业和商业；其中一些可能混合在一起，也就是说，它们在两种或多种经济活动中起作用，如下表所示。

信用社
商家名称	更新日期
Agrícoladel Yaqui，SA de CV	2000年11月17日
SA de CV阿巴罗特罗	2000年11月17日
西班牙塔加斯科省的Ganadero de Tabasco	2000年11月17日
工业和拉古纳农业集团	2000年11月17日
SA de CV信用合作社的CréditoAgrícolay Ganadero	2000年11月17日
SA de CV洛斯雷耶斯工业股份公司	2000年11月17日
Credicor Mexicano，SA de CV	2002年1月2日
来自SA de CV的普埃布拉州	2000年11月17日
来自SA de CV阿瓜斯卡连特斯的服装和刺绣工业	2000年11月17日
SA de CV的De Constructores y de Servicios deYucatán	2000年11月17日
阿尔瓦拉（SA de CV）	2000年11月17日
西欧国家石油公司	2000年11月17日
生产y Comercio，SA de CV	2000年11月17日
SA de CV商业汽车分销公司	2000年11月17日
德拉里托格拉菲卡工业公司	2000年11月17日
SA de CV的De Los Fundidores y Maquinadores	2000年11月17日
德拉卡尔萨多德哈利斯科州工业有限公司	2000年11月17日
德拉瓜纳华托工业股份公司	2000年11月17日
SA de CV的Servicios y Turismo del Sureste的Del Comercio	2000年11月17日
SA de CV的De lasArtesaníay Jewelry	2000年11月17日
德拉科西嘉工业与服务公司	2000年11月17日
De Gasolineros de Veracruz，SA de CV	2000年11月17日
德拉·科默西奥（Servicios y Turismo deMazatlán）	2000年11月17日
来自瓜纳华托州制革业的SA de CV	2000年11月17日
SA de CV塔巴斯科州旅游与工业服务业	2000年11月17日
Fomento Agropecuario工业公司和Coahuila商业公司	2000年11月17日
帝国大都会公司	2000年11月17日
阿根廷农业和工业贸易公司	2000年11月17日
SA de CV克雷塔罗的小公司和行业	2000年11月17日
南非农业技术工业公司	2000年11月17日
国家农业和工业中心。恰帕斯州	2000年11月17日

消息来源：财政和公共信用部。http://www.shcp.gob.mx/servs/casfim/sector85.html

根据《信贷辅助组织和活动总法》（LGOAAC）第3条，以下被视为辅助信贷组织：

一，一般存放仓库；

二。金融租赁公司；

三，储蓄和贷款协会；

IV。信用社;

五，金融保理公司，以及

锯。其他法律也认为是的其他法律（国际电联国会，2001年：LGOAAC）。

建立信用合作社的法律依据。

对于一般存款仓库，金融租赁公司，储蓄和贷款公司以及金融保理公司的组建和运营，将需要财政和公共信贷部的授权；对于信用合作社，则需要国家银行委员会的授权。（国际电联大会，2001年：LGOAAC第5条）。

根据授权成立的便利性的评估，可以由所述秘书处或委员会（视情况而定）酌情决定是否授予这些授权，并且就其性质而言，这些授权不可转让。

对于普通存款仓库，金融租赁公司，储蓄和贷款公司以及金融保理公司，财政和公共信贷部将听取国家银行委员会和墨西哥银行的意见。

所述授权书必须在联邦官方公报上发布，以及对其的任何修改。

只有获得本法条款授权的公司才能作为一般存款仓库，金融租赁公司，储蓄和贷款公司，信用合作社和金融保理公司运营。

允许信用合作社做什么

信用合作社在其授权范围内只能进行以下活动（Congreso de laUnión，2001：LGOAAC第40条）：

I.促进对合作伙伴的信用使用，并根据适用的法律和行政规定，在其合作伙伴所订的信用中提供担保；

二。仅从其合作伙伴，该国的信贷，保险和担保机构，外国金融实体以及其供应商那里获得贷款。

除非在章程中规定了至少百分之七十五的实收资本，否则必须事先在股东特别大会上以投票方式同意以财产抵押作为抵押的贷款业务。最高;

三，批量发行或批量发行信贷头寸，以放置在一般投资大众中，但任何形式的次级债务除外；

IV。与合作伙伴一起进行各种折扣，贷款和信贷业务，应按照与其所从事的被动业务相一致的条款予以偿还；

五，折价，给予抵押权或进行谈判，并影响其与合作伙伴或与信用社授权的业务，与信用社之间的融资合同所产生的权利，前一第二节中的规定，以及以不可撤销的信托关系影响其与合作伙伴共同庆祝的信贷头衔和源自融资合同的权利，以保证支付本条第三节所述的问题；

锯。从其合作伙伴那里收到专用于提供现金服务的货币存款，工会的余额可以存入信贷机构或投资于政府证券；

七。从您的合作伙伴那里获得储蓄存款；

八。收购股票，债券和其他类似的所有权，甚至将其保留在投资组合中；

九。当其合作伙伴直接拥有其公司，谈判或行业的直接目的时，负责或管理其合作伙伴拥有的作品的建设或管理；

X.促进组织和管理与第三方建立联系的工业或商业公司。

这些操作必须利用其已付资本和资本储备中的资源或为此目的获得的贷款来进行；

十一。负责其合作伙伴或第三方获得或生产的水果或产品的购销；

十二。代表其合作伙伴或第三方购买，出售和交易投入物，原材料，商品和杂项以及租赁农业或工业开采所需的资本货物；

十三。自行获得上一节中提到的商品，以将其转让或出租给其合作伙伴或第三方；

十四。独自负责其合伙人获得或生产的产品的工业转型或利益；

XV。上一节中说明的转换可以在为此目的而购置的工厂中进行，以其实收资本和资本储备金或信贷机构融资的资源为费用；

十六。代表合作伙伴与金融保理公司开展业务，并通过融资租赁获得资产，以实现其公司宗旨；和

十七。财政和公共信贷部通过一般规则授权的其他类似活动和相关活动，听取了国家银行委员会和墨西哥银行的意见。

信用合作社与第三方进行的本条第十一至十三节所述的操作，在任何情况下均不构成其主要活动。

本条第七节，第九节至第十三节所提及的活动应通过专门部门进行。

关于信用合作社的概念和性质。

信用合作社必须根据商业法规建立为可变资本股份公司，只要它不反对下列普遍适用的规定（Congreso de laUnión，2001：LGOAAC第41条）；

一，合伙人可以是个人，也可以是法人；

二。所有股份，无论是代表无权提款的资本还是具有提款权的资本，除其所代表的资本类型所具有的特征外，均将赋予持有人平等的权利和义务；和

三，进行股份转让时，需要获得公司董事会的授权。

信用合作社的管理。

信用合作社的活动应遵守以下规定：

一，增加到或有债务中的实际负债的总额，在任何情况下都不得超过实收资本和资本公积金额的三十倍。为此目的，应付款负债应理解为其债务以及为为其合作伙伴提供担保而承担的连带和若干负债的金额（Congreso de laUnión，2001年：LGOAAC第43条）。

二。当国家银行委员会认为某些信用社同意的财务和经营状况可以保证时，其限额将低于上一段所述的限额；

在认可或清算信贷协议中，债权人将保留谈判，影响，抵押或背书该国金融机构的权利，借款人根据正在制定的规定发行的所有权，并在适当情况下受其约束，在偿还信贷后，按照协议将其营救；每次处置将根据生产周期进行；延迟支付准备金将暂停信贷以及借款人在合同期限内为生产单位的服务而购买的未来水果或产品以及新商品的行使，将保持担保状态，而无需进一步说明或在相应的公共注册中心进行注册，房地产除外。

如果资质或清算信用证是实证信用证的补充，并在同一工具中正式化，则其条件可以扩展到专为实证信用证确定的条件，但前提是必须遵守上一段所述的要求和条件。

信用合作社在超过三百六十天的期限内应偿还的所有运营金额，不得超过其义务的80％，即构成实际负债的所有余额；

IV。他们与合作伙伴一起进行的信贷业务必须与公司或企业的活动直接相关，并且必须具有针对每种信贷类型的担保，且不得损害其他可能达成协议的信贷。

在没有抵押的业务中，除特殊部门的业务外，合伙人在工会中实践的总金额在任何情况下都不得超过合伙人所支付的工会资本部分的十倍加上相应的资本公积，包括房地产增值产生的盈余。

在有实际担保的业务中，其总金额可能高达合作伙伴支付的工会资本的四十倍，再加上前款所述的储备金和盈余的比例。

合伙人的全部责任余额，包括通过专门部门承包的责任，不得超过合伙人本人支付的资本加上前款所述的准备金和盈余的五十倍；

五，在授予和有效期的任何性质的信用或贷款中，应遵守本法第七十三条的规定；

锯。构成其投资的证券将是经美国国家证券委员会（National Securities Commission）批准的证券，但对同一公司的证券的投资不得超过工会实缴资本的15％，加上资本准备金或资本的10％从车站付款；

八。不得超过实收资本和资本储备的百分之六十，其办公室和仓库在家具，设备和房地产方面的投资额，以及第68条所述的公司股份的投资额。本法以及专门为获取域名和管理房地产而组织的法律，但前提是信用社在公司所有的其中任何一个中已建立或设立了其主要办事处或分支机构或代表处。对上述股份的投资和所提及的公司必须满足的条件应遵守财政和公共信用部发布的一般规则；

十，对工业设备的投资总额，除第八节所述之外，还要减去信用合作社出于相同目的获得的信用的未付部分，不得超过已付资本的百分之七十；资本储备；

十一。如果信用合作社的发往工厂的信贷中有未付余额，则信用合作社可能不同意以提款权偿还资本。

十二。组织或类似费用的金额不得超过实收资本和资本储备的百分之十；和

十三。合作伙伴的存款可以通过收据，付款单或任何其他不可转让的文件提取。在任何情况下都不能通过支票提供。

根据本法第四十条第三节的规定，以批量或批量方式发行信用头衔的信用合作社，在不损害维持该联合会设立的最低资本的前提下，必须拥有一定数额的股东权益不低于对资产施加重大风险的资产以及在适当情况下导致或有负债的业务的总和应用不低于6％的百分比所产生的金额。财政和公共信贷部将听取国家银行委员会和墨西哥银行的意见，并考虑到此事的国际惯例，将决定应考虑在上述金额之内考虑哪些或有资产和负债以及所占百分比适用于本条款（国际电联大会，2001年：LGOAAC第43-A条）。

为了本条的目的，财政和公共信贷部在听取了国家银行委员会和墨西哥银行的意见之前，将指出被认为是信用合作社股东权益一部分的概念。

信用合作社将被禁止：

一，对非工会会员的人进行任何形式的折扣，贷款或信贷业务，但本法第二十条第二节明确授权的人除外（工会大会，2001年：欧盟第45条） LGOAAC）；

对于他们从其会员或合伙人处获得的贷款或信贷，信用合作社只能向该国的信贷机构专门发行可转让单据，并且必须在单据中表示；

二。发行任何种类的证券，但工会的股份和本法第四十条第三节所指的信用证除外；以及根据本法第40条第I款的规定，担保除根据上述第三节的规定认购的债权或其合伙人发行的债权以外的其他债权；

三，成立无限责任公司并自行开采：矿山，冶金厂，乡村农场以及商业或工业场所，但本法第十四条第40条提到的情形或获得付款的情形除外信用证或为已经安排的信用证提供担保的情况下，在获得国家银行委员会事先授权的情况下，他们可以继续使用信用证，自购买之日起不超过两年。

在特殊情况下，国家银行和保险委员会仅可以延长该任期一次，因为在该委员会本身认为对于所涉资产的转让是绝对必要的期间内，延长不得超过两年

IV。除本法第40条第XI，XII和XIII条规定的情况外，以自己的帐户或他人以任何形式的商品进行交易；

五，取得抵押权，动产和不动产以外的不动产，但本章规定的工会除外，或者超出本法第四十三条第八节规定的比例的，除以信用支付的财产外或通过奖励。前款所指资产和权利是在偿还债务或在拍卖中裁定以与工会有关的信用相关的诉讼获得的，对于动产，在动产期限内必须清算。收购之日起一年（对于房地产），为期两年；

锯。授予债券，担保或保证人或担保，除非它们有利于其合伙人或本法第四十条第五节所指的担保；

八。交易自己的股份；

九。以透支方式接受或支付汇票或任何其他文件，但在法律条款下开立信用证的情况除外；

十，开展以后的黄金和外币买卖业务；

十一。进行任何回购操作；和

十二。开展业务，根据该业务，其总经理或总经理，专员和外部审计师可以成为企业的直接债务人，除非这些业务对应于劳务贷款或获得公司五分之四多数票的批准董事会。该规则将适用于指定人员的后代，后代或配偶。

当依照本法第四十三条第六节的规定进行投资时，根据该第四十三条第三节获得的不动产和投资盈余合计超过实缴资本和资本公积金，从国家银行委员会的要求开始，工会将在90天之内进行该资产在剩余部分中的清算，或者增加观察该部分所需的资本存量。

信用合作社指导委员会

值得注意的是，在辅助信贷组织中，有一个“控股公司”或上级机构作为商会，这些正式成立的工会可以加入其中。

背景。

32年前，信用合作社委员会是在墨西哥AC银行家协会内部成立的，在这些年中，我们代表合作伙伴代表监管，财政和劳工部门，为工会部门取得了重要利益（指导委员会信用社，2002年）。

寻找新的方式和策略来代表，促进和巩固我们的组织被认为很方便，因此我们决定在我们的经验，原则和价值观的支持下，成立信用联盟指导委员会。

使命

信用社指导委员会是一个机构，其目标是通过支持信用社的全面现代化来代表，促进和巩固信用社。

AC信用合作社指导委员会的职能和运作

我们是我们服务的行业中领先的信用合作社，拥有最佳的资本水平，最大的投资组合量和较高的专业绩效。

关联的信用合作社的理事们愿意努力变得更加专业，乐于分享经验并共同解决常见问题。

我们作为大学机构运作，每月举行会议并共同做出决定。

我们的最高机构是大会。在议会中，每个相关的工会都有发言权和投票权。

对于每个工会，董事会主席或董事或总经理将出席合作伙伴的月度会议。

董事会由第三方担任代表，每年由议会选举产生，由董事会主席，公共部门委员会主席，融资委员会主席，委员会主席组成开发部，财务主管和技术秘书。

为了促进领导力的更新，总统的任期最多只能担任两年，要担任该职务，必须要求在上一任期间担任委员会主席或副主席。

委员会的目标。

代表关联信用联盟的共同利益。

促进信用合作社的专业表现，以对行业形象产生积极影响。

充当交流促进信用社发展的战略信息，经验，项目和建议的机构。

利用我们整合公司的自然特性，成为我们辅助组织的协同效应和优势的纽带。

充当部门主管部门和开发银行的磋商论坛。

提议对管理信用合作社行为的监管法律框架进行调整。

促进发展和巩固资金来源和手段。

通过对其董事，经理和雇员进行长期培训，促进信用社的结构加强。

每月生成统计信息，并为信用社准备诊断研究和市场预测。

鼓励有兴趣将自己整合为真实金融中介机构的信用合作社指导委员会成立。

成员资格要求。

经国家银行和证券委员会批准并符合入学要求的信用合作社。

保留准时缴纳固定费用且不产生所提供的排除条款的员工身份。

我们的优势

28年的专业经验代表了信用合作社。

我们每月开会一次，因此我们将立即采取行动解决问题并抓住机遇。

财务和监管环境清楚地表明我们是一个认真而专业的协会。

我们提供有关信用社当前主题的一流培训课程。

我们永久邀请监管机构和金融机构的代表参加我们的月度会议。

我们一直在寻找机会和创新为我们的员工带来利益。

信用合作社，由AC信用合作社指导委员会看到

什么是信用合作社？

信用合作社是经国家银行和证券委员会（CNBV）授权作为辅助信用组织运作的具有可变资本的公共有限公司，也就是说，它们是遵守法律规定的公司信用组织和辅助活动的总则以及CNBV本身的通函中包含的内容（信用联盟指导委员会，2002b）。

信用合作社的监督和监督由CNBV负责。

作为上市有限公司，它们还必须遵守《商品公司总法》，工会是没有联邦政府或公共管理实体的参与或补贴的私营公司，其资本与股东的出资合并在一起。

适用于这些公司的特定法律表明，它们只能与股东进行业务，股东必须是从事商业活动的个人或法人实体；该法律还规定，任何合伙人都不得拥有信用合作社实收资本的10％以上。

信用合作社提供的服务

工会可以与股东进行多种操作，最常见的是：1）向他们发放贷款； 2）从其合作伙伴，银行，开发银行和外国金融机构获得贷款； 3）向工会提供。生产经营所需的投入物，原材料，零件或产品和服务的合作伙伴公司； 4）提供技术援助服务。

更具体地说，操作包括：

1）授信：公司（个人或法人实体）可随同要求以及公司的法律文件，历史财务报表（如果适用）在要求的期间内进行计划，以工会来管理融资的获得对于信贷，请提供最近3次年度纳税申报表和最近的每月一份的副本，如果需要融资来购买机械和设备，则必须附上供应商的报价单。还必须提交与支持融资的担保有关的文件。

工会制定了授信政策，公司必须遵守这些政策才能成为融资的债权人。这些辅助组织无权授予消费信贷。

授予信贷的要求和政策可能会有所不同，具体取决于请求资助的工会，并且考虑到信贷委员会授权的决定并非基于申请人是工会的股东，这很方便，但要考虑到公司的生存能力，征信机构的建议和拟议的担保。

2）来自合作伙伴的贷款：信用合作社也有权从其股东那里获得贷款。当公司有暂时的流动性盈余时，可以将其投资于信用合作社，以换取相对于其他投资选择所提供的极具竞争力的利率。

合作伙伴贷款用于向工会股东授予短期信贷或将其投资于政府证券和其他授权的投资工具；工会可用于发放贷款的资源还来自开发银行的信贷额度，股东投入的资本，累积的利润，在某些情况下还来自商业银行的贷款。

在没有补贴或联邦政府或公共管理部门参与的情况下，工会必须收回其给予的信贷。当借款人没有能力提供资金时，工会可以诉诸法院追讨款项，如果无法实现，这将影响工会的资产，并损害公司的其他股东。

3）共同购买：有些信用社专门研究某些经济活动领域，包括农业，农业，工业，商业和服务业；他们还专门研究州或地理区域。

当工会专门从事诸如石印业，客运，汽车经销机构，加油站，制鞋业或建筑业之类的经济活动时，可以对每个合作伙伴公司的采购要求进行分组，以增强其合作能力。工会在那些要求的提供者之前。

通常，当作为信用合作社股东的公司参加其生产运营或转换所必需的商品和服务的联合购买时，它将设法在供应中获得更好的价格，质量和安全性条件。

工会从这些业务中获得的商业利润被累积到利润中，以为其股东带来利益。

商业服务的另一种选择是商业化，因为工会可以与股东公司合作以促进公司生产或提供的商品和服务的销售。

4）技术援助服务：专门从事某些经济活动的信用合作社通常会与服务提供商达成协议，专注于其股东开展的活动；这使得公司可以比单独获得技术援助更好地获得技术援助。

信用合作社成员可以享受的好处

当公司是信用合作社的股东时，该联合会的董事和董事通常更容易理解其通过融资支持项目的便利性，这是因为工会是由人们组成的谁也有公司，谁更容易理解申请人的需求。

有一些信用合作社向其股东支付金融和商业运营产生的重要股息，因此，除了在服务中接受不同的待遇外，还有可能从合伙人拥有的股份中获得利润。

在决定成为信用合作社股东之前，您有权要求被告知该联合会的财务状况，其提供的服务，其特征和要求，资本，价格等信息年度累计或产生的股份和利润。

如前所述，信用合作社是私人公司，并且还受CONDUSEF强制执行的《金融服务用户保护和防御总法》的规定。

如果您还不是信用合作社的股东，并且您有兴趣更详细地了解可以收到的服务，请通过电话咨询我们，以根据您公司的所在地或从事的活动向您提供帮助的工会名称。表演。

该国家信用社的一些财务数据

一般数据	信用操作
工会数量	33	总投资组合	$ 4,808,371
办事处	49	目前的投资组合	$ 4,694,022
伙伴	34,779	逾期投资组合	$ 114,349
雇员	522	预防性估计	$ 34,082
接受合作伙伴	9,210	净投资组合	$ 4,774,289
贷款伙伴	12,486	不良贷款率	2.38％
		学分授予	$ 10,866,283

平均每月提款	商业运作
会员平均贷款	$ 3,105,057	总销售额	$ 1,799,523
平均银行贷款	$ 833.853	销售费用	$ 1,768,159
平均每月存款	$ 3,938,910	商业保证金	$ 31,364

财务状况	财务结果
总活跃	$ 7,262.609	财政收入	$ 738,811
完全被动	$ 5,845,246	财务费用	$ 451,753
股东权益	$ 1,417,363	毛利率	$ 287,058
大写指数	29.48％	净财务保证金	$ 244,323
流动性比率	41.77％	商业保证金	$ 31,364
		总保证金	$ 275.687
		经营和行政费用。	$ 207,443
		ISR / IMPAC / PTU	$ 17,525
		净利	$ 56,719

授予的积分
学分授予	$ 10,866,283
由CDUC自己的资源	$ 9,550,848
NAFIN打折的金额	$ 184,280
NAFIN资源的百分比-CDUC	1.70％
FIRA优惠金额	$ 962,436
FIRA资源百分比-CDUC	8.86％
FIFOMI折扣的金额	$ 168,719
FIFOMI资源百分比-CDUC	1.55％