银行账户理论

1.简介

从银行接收个人和法人实体的资金的行为被称为存款。这些可以是：a）即期或往来帐户；b）固定期限，即储蓄帐户。

存款人通过支票账户将其钱存入银行，并为了偿还债务，通过支票提取支票，支票由他根据自己的便利开具。这种类型的帐户有助于商业运作以及提款

储蓄账户是银行提供的另一项服务，银行接受这些货币存款以保存和保护它们。存款人有权根据其便利性撤回存款，而拥有存款的客户则可以从其银行存款中赚取利息。

根据《银行法》，任何此类机构必须将这些存款的一定百分比保留在其现金储备中。对于支票账户，应为总数的20％，而对于储蓄账户，应为总数的10％

银行必须保留一定数量的这些存款，以应对可能从客户提取的款项（从客户可靠性的角度来看，这一点很重要）。这种保护存款人免受银行投机活动影响的保证称为“准备金要求”。

2.银行帐户

当前账户

这些是活期存款，可应帐户持有人的意愿和要求随时使用。这是一种捕获存款的形式，该存款构成了银行提供的服务，客户对银行存入的资金的信任，舒适，安全和控制使其受到客户的欢迎。此类帐户中的余额不赚取利息，银行实际上不收取此项服务费用。

活期存款是法定货币的一种形式，银行用来通过信用机制和部分准备金原理创造货币并增加货币供应。

支票账户代表客户存款，其金额应有意方的要求通过付款订单或支票支付，恕不另行通知。

在巴拿马体系中，每家银行均可自由制定自己的政策，并受内部法规的约束，一般而言，一家银行与另一家银行的规定有所不同。从这个意义上讲，在巴拿马运营的银行已经确定所有经常账户必须维持最低余额，这对每个银行来说都是不同的。余额低于最低限额的帐户将受到（2）到十（10）巴尔博亚或美元之间的附加费的罚款。

另一个示例是，当帐户的余额不足以支付付款时，银行退还支票。在这种情况下，银行不会遵循统一的政策，因为尽管它们都向各自的帐户收取费用，但不同银行的借方金额有所不同。

经常账户既可以由自然人也可以由法人开设，分为个人账户和商业账户；期限是不确定的，并且银行和客户之间的合同关系可以由双方共同决定。

为了开设这种类型的帐户，已经确定了一些要求。

-首先，要求最低初始存款，如上所述，这在所有银行中都不相同。在其中一些帐户中，您可以开设一个帐户，其初始存款为100巴波亚（B /.100.00），而其他帐户则要求这笔存款为五百（500）或一千（1,000）巴波亚。无论是个人支票账户还是企业支票账户，它也有所不同。

-对于个人支票账户，国民和公民护照必须出示个人身份证。

-填写银行为此目的准备的表格，您必须在其中提供以下信息：

-帐户持有人的姓名

-税务地址（工作或业务地址）

- 邮寄地址

- 电话号码

-个人和银行参考

-您要接收帐户对帐单的地址（家庭，工作，公司，办公室，邮政信箱等）

-授权人员的签名，将其与付款单进行比较。

对于商业支票账户，除上述内容外还需要：

-公司或正式注册公司的公司章程副本

-批准在银行中开设帐户的董事会会议纪要。

但是，银行的客户身份需要验证所提供的数据，并且银行保留在开户后七（7）天内传达接受或终止协议的权利。。

储蓄存款或储蓄账户。

储蓄存款是在金融实体中委托的那种存款，在其活动中有募集资金，并且与经常账户存款相比，它们有权力并且可以长期为该实体使用。

将这种资金存放在银行中的时间更长，但可以很容易地将它们转换为流动资金（现金），而且时间短，而且不会损失价值，这就是将这种类型的存款分配给该类别的原因或符合“准货币”资格。

另一方面，要从这些帐户中提款，特别是涉及大额提款时，银行需要事先书面通知，以便银行有足够的流动性来支付承诺。

银行在储蓄帐户的利息概念中确认季度收益，根据银行委员会的规定，该利息是每年的资本化利息，按季度资本化，平均每月最低余额。

合法年龄的任何人都可以开设这种类型的帐户。对于银行而言，它是一种典型的筹款服务。

储蓄存款分为活期储蓄和时间储蓄。

活期存款

此类存款产生了储蓄帐户，可以打开该帐户，以获取各家银行不同的金额，而对于其中一些银行则可以很小，就像储蓄银行一样。这些帐户的所有者可以在需要时存入和提取资金，但是只有在指定时间段内保持的余额才能赚取利息。

在巴拿马，储蓄存款由国家银行委员会通过银行法进行监管。

根据本委员会的规定，提款到本地储蓄帐户的任何款项都必须提前三十（30）天书面通知。

关于银行可以支付的最高存款利率，银监会规定，抵押贷款银行的年利率为5.5％，非抵押银行的利率为4.5％。利息通常在每个季度末进行计算和计算。

《银行法》还规定，当银行的本地储蓄存款为三千巴波亚（B /.3,000.00）或更高时，抵押银行可能会支付高达7.5％的年利率，非抵押银行可能会支付最高利率为6.5％，也就是说，抵押银行和非抵押银行都可以采用的最高年度名义利率比设定为活期储蓄存款的利率高两个百分点（2％）。

定期存款

它们是在客户和银行之间通过单据或证书形式化的存款；他们同意指定的金额和期限，并且在约定的期限到期之前不能进行或增加提款。

在巴拿马，银行业委员会已确定，开设定期储蓄帐户至少需要存入一万巴波亚（B /.10,000.00），且该期限不得少于三十（30）天。也就是说，必须同意从一万起起价的巴尔博亚以及三十（30），六十（60），九十（90），一百二十（120），一百八十（180）天的期限的这种存款年份。

这些存款支付的利息由各银行决定和决定。为了确定适用于定期存款的利率，首先将LIBOR利率作为基础。

要计算这些押金必须支付的利息，请使用以下程序或公式

这些存款是用于吸引资源的行，因为这些资源是分期协商的，因此在即期需求不大，并且仅在期限届满之日或通过书面通知要求将其交付给客户，并事先交付给客户。银行。

银行可以将获得的资源用作中长期贷款，投资和其他类型信贷的生产资产，这些资产在构成银行负债的同时，决定性地决定了银行公司的生产能力。

它们也被认为是当地定期存款，通常称为“过夜”（过夜），只要其存款不少于十万巴波亚，就可以商定不少于24小时的期限（ B /.100,000.00）

在我们的环境中还有其他类型的储蓄存款。其中包括圣诞节储蓄账户和学校储蓄账户。产生这些帐户的存款被视为社会教育存款，其目的是促进在人口的各个部门进行储蓄的习惯以及银行筹集资金的习惯。对于这些存款，银行委员会已经确定，抵押银行将按年平均利率支付2％的利率，非抵押银行必须按上述余额支付1％的利率。

3.被动操作

它们是客户直接存入的资金，银行可以用来进行资产运营。它们记录在资产负债表的右侧；这是资产帐户的相反情况，因为这些帐户的余额随着CREDIT交易而增加，而随着DEBIT交易而减少。负债的收取对于每家银行都非常重要，因为它涉及银行机构开展的旨在基本上从公众那里收取钱款的活动。一家银行要发展，就必须获得存款，因为没有这些存款，就不可能建立足够的准备金来帮助其将这些资金用于产生股息的贷款和投资中，并使其能够面对客户要求的现金提取需求。

存款账户

客户根据他们的特征可以“看得见”或“见任”，“有兴趣或无兴趣”，“有或没有信贷机构陪同”存入的资金。第42号法律对银行帐户中用于存款的“和”，“和/或”，“或”的表达进行了规定（见附件2）。建立银行帐户，不仅是形式上的问题，对于银行和持有人而言，都意味着建立基于相互信任的关系。这些帐户的资金来自不同的来源，例如：现金，在同一家银行支票上的支票，在同一地点营业的银行支取的支票，在共和国内部营业的银行支票，在共和国境内营业的银行的支票。外币，汇票或电汇。

一家银行还拥有在巴拿马境内或境外的其他银行的帐户，根据相关方的需要，在某些情况下，这可能是对等的，也可能不是。银行之间的这种关系通常在可能是客户或代理人的银行之间进行，这些帐户主要用于汇票或转账的谈判。在这些情况下，拥有相关帐户的银行将扮演客户的角色。

银行帐户的开立受巴拿马银行业协会，国家银行业委员会的规定以及各银行机构的内部规定的管制，根据该规定，银行分为自然，商业（法人）或银行。希望打开的人的性质。

所有银行的开户要求一般都相同，主要是：

-通过个人身份证或护照（如果是自然人帐户）识别客户；

-关于商业支票账户的公司章程，以董事会的一般决议和要人的身份证为准；

-签署一项法规，该法规定义了可能管理的帐户中各部分的职责；和

-带有客户签名样本的注册卡。

随着银行签名卡的交付和适当签署的规定，客户接受银行提供的每一项规定，以管理银行帐户。开户时，客户或所有者（包括自然人或法人）将成为所有者（包括所有授权人），从文件中记录的可用资金中提取资金并向银行提供指示这个。

1988年，由巴塞尔委员会组成的国际银行界最显眼的成员发布了一项协议，其中纳入了银行监管和监督的原则和标准，称为巴塞尔协议。《协和协定》通过所谓的《协和协定补编》进行了扩充，该补编是在1990年根据其出现的，其中详细介绍了其适用程序。这种法规涉及授权，公平框架的信息流以及在各国银行中应用的高度一致性。证明巴塞尔规则权威的经验之一是银行迅速采用了“了解您的客户”的概念。

所有有关账户管理的指示将由客户或授权人员根据银行的正常操作惯例通过银行可接受的方式作出。这些签名必须由客户签名，签名签名应与银行账簿上的签名相同，并且必须清楚地注明帐号。

银行将采取有关签名验证的习惯性预防措施，并且只会对签名的严重伪造做出回应，根据银行记录，以其个人身份证或护照以及他的签名样本来验证签名者的身份。

客户同意，如果这些指示包含编号，分配给帐户的编号以及为这些情况分配的代码，密码或测试，或者给出的指示方式能够促使银行合理地相信它们是正确发出的，则并不明显。如果订单或指示不是来自客户，则认为银行在处理订单或指示时行为正确。即使指示不是真实的，银行也不会对执行或拒绝指示承担任何责任。如果银行有理由怀疑客户未发出指令或指示，则银行将不遵守这些指令或指示，并在可能的情况下进行通报。

客户必须明确授权银行接受并执行特定第三方的指示。在这种情况下，客户将授权银行接受并执行以银行应认为是由客户授权的人发行的方式给出的指令。当银行具有设计用于发布订单，授权或指示的表格时，客户必须使用它们，因此，如果由于疏忽，错误，遗漏，疏忽或疏忽而导致银行不予响应，则该银行不遵守未使用该指示或授权而发出的命令或指示形式。

银行可以自行决定是否接受此类命令或指示，即使未以推荐的形式提供这些命令或指示也是如此。

关于执行客户向银行发出的与所有类型的付款，汇款，转账有关的订单，如果客户未收到银行的通信，确认或通知，则该订单如果已履行完毕，则客户必须在通常已发出和接收到该通知已到期的期限后尽快通知银行；否则，银行将对由此造成的损害和偏见不承担任何责任。

银行不会确认客户全部或部分账户余额的任何产权负担，转账或转让，除非已通过书面形式令人满意地通知客户，并且已注明在您的记录中，按照规定的程序进行。如果客户有关付款或汇款的指示在这方面不包含确切的指示，则银行可以选择其认为最方便的执行形式。

无论如何，一旦执行了客户给银行的订单，授权或指示，银行将不对银行未执行的不执行或使用最方便的形式对银行的执行负责。银行可能会通过简单的更正取消因错误，措辞错误或其他原因而产生的费用或贷项。

《银行法》在初步持有人的第2条第I章的“ F”，“ G”，“ H”和“ I”部分中提供了对存款类型的定义：

根据其性质：

活期存款

“所有必须根据要求支付的款项”，只要希望使该笔款项生效的人的帐户中有足够的资金，便会支付这笔存款。用银行语言来说，它是指可以在其中进行存款或可以随时根据需要进行多次提款的任何帐户，因此术语“活期”非常适合于以下帐户：哪些货币持续不断地自由流通或运行。

在大多数情况下，提款是通过支票进行的，为此，支票簿会交付给帐户持有人。

支票是银行业务商业交易中最具代表性的可转让单据，因为随着时间的推移，支票已成为货币的理想替代品。因此，正是由于它们具有易于转换为现金的基本特征，它们构成了一个人存放在银行机构中并被世界贸易广泛接受为付款工具的资金的命令。

往来账户余额的减少或增加可以通过借方和借方产生，这些借方和借方来自银行的活动，例如账户之间的转账，公共服务的支付，银行的义务履行，支票或银行文件的购买，通过帐户持有人事先授权的电汇等方式。客户首次开设银行帐户时，必须签署注册卡，其签名必须与签署支票时使用的签名相同。银行将签名注册卡保存在一个特殊的安全文件中，以便将带有银行员工未知签名的任何支票与抽屉的签名卡进行比较。

对于法人开设帐户的问题，董事会会批准一项提案，并指定有权代表他们签署支票的人员或执行人员的姓名。决议或董事会会议记录的副本作为帐户文件的一部分保存在银行中。

定期存款

«所有不按需支付的款项。它们分为两类：储蓄存款和定期存款»。

《银行法》第48条非常明确地规定了利息支付，它规定只有定期存款帐户（包括储蓄）才能产生利息，并且禁止在任何类型的活期帐户中采用相同的方式。

利息是银行机构为使用贷款中获得的资金而支付的金额，对存款人来说，这是“资本投资产生的金额”。

“固定定期存款”类别可细分为：

至。储蓄存款：小而稳定的帐户，通常有利息，客户在没有预期期限的情况下就预期其未来的支出和需求进行存款，例如定期帐户。尽管可以从其资金中提取资金，但它们与支票帐户不同，因为通常允许的移动限制为每月一定的最大数量，并且因为没有将支票簿交付给持有人，因此无法发行支票释放资金，但使用提款传单。银行的做法是将提款和存款的变动记录在储蓄簿中，客户每次进行操作时必须向银行出纳员出示该纪录。然而，使用月结单的做法变得越来越普遍，这消除了存折的存在，减少了出纳员在处理存折以记录提款或存款交易时所花费的时间成本。

b。定期存款：客户在银行机构中的投资帐户，法律要求的最低存款额为10,000.00美元，其利率略高于适用于储蓄帐户的利率，该利率将在协议期限内保持不变。期限（通常）在30到365天之间。根据法律规定，只有在超过一年的期限内到期的帐户才可以通过将利息资本化或将新捐款增加到原始金额来增加。

根据客户的位置：

当地存款：

-“应付给巴拿马居民的存款。”

-“应付给根据巴拿马法律组建并在巴拿马获得应税收入的法人的保证金，只有其收入来自本国领土以外的法人才被排除在这一定义之外”；和

-«应付给在巴拿马设有分支机构并受巴拿马分支机构有效控制的外国法人的保证金。

外国存款：«不是本地存款的所有存款。

关于不同存款帐户的银行利息，我们对《银行法》有以下适用：

第47条）«1935年第4号法律中的规定在根据本内阁法令授权的银行中将不稳定。

有必要实现第4条所述目标时；委员会可以通过经其成员国银行（5）赞成票通过的决议，确定银行可以直接或间接地从其授予的贷款或当地信贷中收取的最高利率，即，即在巴拿马共和国境内进行经济投资或使用的投资。利息将在所欠余额中累计。

第四十八条）«每家银行都可以支付其在国外的存款和本地定期存款的利息。但是，为了确定抵押银行与其他银行相比可以按当地储蓄存款支付的利率差异，委员会必须以五票赞成（5）的赞成票通过一项决议。对于上述“本地储蓄存款”，应为其成员设定最高的利息，以不低于抵押贷款银行一分之一的最小差额为准。本地活期存款不支付利息”。

段：就本条而言，委员会将决定将定期存款视为“储蓄存款”的最高金额。

第49条）«违反本章规定的行为，应由委员会处以不低于B /.1000.00或不超过B / 10,000.00的罚款，同时不损害返还超额利息的义务。