摘要
通过调查表明，由于该机构已有的准备金，相对于过去的水平，当前建立的准备金的百分比被高估了，并且无法用利润水平覆盖这些准备金，并且还确定了没有足够的风险联系利率，并介绍了一种对银行金融资产利率进行分类的方法。
该框架以古巴经济为背景，提出了实施银行金融资产加权平均利率矩阵的新颖方法，并详细介绍了实现利率与风险有效联系的方法。
关键字：风险和信贷资产。
介绍：
将实行折现付款工具，通过折价或收取滞纳金的利息对债务人进行奖励和惩罚，改进商业和财务管理以及其他加快资金周转的方式，从而实现债务人的职能。银行和非银行金融实体，请按照这些目的进行。
目前，古巴正在经济转型中，以进入国际市场并为该国经济的未来可持续发展奠定基础。实现这一目标的关键方面之一是提高业务效率，这一点很重要，不仅是公司管理方面必须发生的变化，而且对于改善公司财务状况也至关重要。要追求的目标。国内经济的新需求和国际规模的金融发展要求银行体系不断改进的过程，以保证其更大程度的现代化和竞争力。
因此，在这种情况下，从随之而来的风险敞口以及需要建立切实可行的机制来减少这种风险的角度出发，出现了新的贷款形式，新的金融产品，从而导致了更大的分析。
发放贷款是许多银行的主要活动。贷款要求银行判断借款人的信誉。银行的这种判断并非总是被证明是准确的，并且由于各种因素，借款人的信誉可能会随着时间而下降。因此，银行面临的主要风险是信用风险或合同协议中的交易对手违约。
古巴中央银行（BCC）的228/98号协议提出了由巴塞尔协议在该系统的商业银行执行的准备政策问题，以应对资产损失的可能风险风险，基本上由授予客户的银行贷款组成。所述准备金必须按季度在分支机构一级计算，然后，该省将汇总从其分支机构收到的该级别的准备金，并将其汇总发送到其中央办公室，所述资金必须根据银行的利润保留。
要解决的问题：
世界银行今天存在的准备金政策无法用当期利润水平来覆盖，利率和风险之间也没有有效的联系。
目的：
提出一种方法来改变当前突出显示的准备金的百分比，评估世界银行的风险敞口，并通过采用将利率与风险联系起来的拟议方法来获得更高的金融资产收益。
假设：
如果准备金政策发生变化，并且风险与绩效挂钩，那么世界银行将处于更加有利的财务状况，这将使其能够从其利润中弥补其风险准备金。
第一章理论基础。
I.1概念框架。
I.1.1有关风险和准备金政策的理论方面。
1997年9月的《巴塞尔协议核心原则》中的原则8指出：“银行监管者必须对银行已经建立并遵守适当的政策，实践和程序来评估资产质量感到满意。以及充足的贷款损失准备金和准备金”
西班牙银行监管总经理Pedro Pablo Villasante表示：“供应政策必须考虑管理者的经验和对经济周期的预期，尤其是保护银行质量的必要性资产，实体的偿付能力，对业务的信心及其连续性“
智利银行和机构监督决定，“金融机构必须保持其全部贷款资产的长期评估，以便及时构成必要和充分的准备金，以弥补由于最终无法收回所授予的信贷而造成的损失”
根据哥伦比亚麦德林市EAFIT大学应用数学专业的魔术师HoracioFernándezCastaño和Fredy OcarisPérezRamírez的文章：逻辑模型：一种评估信用风险的统计工具，指出：“风险是获得风险的概率出乎意料的结果是，有必要在其研究中将数学模型用于优化过程，因为变量的特征由随机过程反映出来。该方法中必须包含这种情况，为此，必须将以下内容视为支柱：统计，随机过程，模拟，时间序列和计量经济学
根据作者的意见，风险处理和准备金政策应遵循上述一套标准，将管理人员的经验与客户的历史分析相结合，并加入有助于记录的自动数学统计模型并模拟意外事件的发生，但是此策略必须具有灵活性，使其成为进行风险分析的有效工具。在古巴的特定情况下，已适应了我们经济系统的社会政治现实。
风险。（从it。Risico或rischio，而从ar。Clas。Rizq，这来自天意）。米偶然性或接近损害。 - 2.每个可能是保险合同的标的突发事件。-一〜和运气。 loc。副词adv。表示成立公司或庆祝合同：屈服于运气或事件的影响，而不能要求这些行为。-跑〜 fr。容易丢失或无法验证。 □V. 组〜的，〜的人口。
在信贷机构中，风险概念是在通过中介承担与储户和投资者履行其义务的责任时出现的，这在很大程度上取决于银行债务人的偿还时间和形式。任何时候，在银行负债与资产之间的这种关联中，都会发生不必要的事件。如果借款人不偿还债务，银行仍然有义务偿还和偿还其债权人，从而降低预期收益或承担损失。那么，这里的风险就是发生这种情况的可能性。
经济学中的风险分析是对活动中隐含风险的估计。所做的所有决策都包含一定程度的不确定性或风险。因此，重要的是，在进行上述操作之前，对那些固有的，例如对扩展业务所需的投资进行评估。两个基本要素是识别可能的风险（这也意味着对它们的量化）和评估。身份识别在很大程度上取决于可用的信息；数学分析与分析师主观评估相结合的评估，因为分析师必须权衡风险发生的可能性。在某种程度上，计算最大和最小风险是一项简单的任务；重要的是准确评估实际风险：预期结果发生的可能性。在衡量风险时，重要的是确定对所述风险采取的控制程度（如果经过验证）。
如果将资金用于研究，则可以提高公司的信息质量。例如，进行研究以确定可以在特定位置获得新产品的市场份额。在改善信息上投入的资金增加了您要进行的活动的成本。因此，也有必要评估在多大程度上值得投入更多资金来改善可用信息。
风险分析不是一个静态过程。当获得更多信息或情况变化时，应审查结论。通常在不同的可能方案之间进行比较，以比较风险和潜在回报；始终使用的对比假设是所谓的“零假设”，即不执行任何操作的选项。
风险分析主要包括计算各种评估事件发生的概率。最有利可图的选择总是最冒险的，因此最终决定将取决于经理或决定性代理人的风险规避。如果该值很高，则将选择意味着可能的最低损失的选项。
信贷资产：金融机构就授予其任何类型的融资在客户身上拥有的所有信贷权利。
客户：根据现行法规可以成为信用主体的任何自然人或法人。
信用：这是一种风险资产，无论其采用何种形式的工具，金融机构均应承担风险，通过该风险资产提供或保证向特定客户提供资金或其他资产或对第三方提供担保他履行的义务的履行。
利息：为使用他人的钱而支付的款项。在经济学中，更具体地说，它被视为为筹集资金而支付的款项。经济学家还认为利息是储蓄的报酬，即提供给个人的储蓄款项，允许其他人使用此储蓄。对于经济学理论而言，利息是金钱的价格。
州实体：州公司，工会，预算单位，州性质的投资单位以及与中央国家预算有关的任何其他实体。
实体：包括与中央国家预算无关的国家实体，组织，协会和古巴商业公司。
贷款组合：包括有利于机构的余额，用于授予客户的直接贷款业务。包括机构授予的所有融资，无论协议或合同的方式如何，分类为当前或过期。
未偿还贷款：记录符合付款计划的最新贷款本金余额。还包括重新谈判和重组的贷款。
逾期贷款：记录拖欠的贷款本金余额。
贷款组合准备金：记录由于无法收回贷款而可能造成损失而必须考虑的准备金金额。它们是根据对构成投资组合的每笔特定贷款的评估，并根据古巴中央银行制定的指导原则而建立的。
重组债务：已偿还期限已到期的债务，维持相同的利率而未应用利息资本化。
重组债务：其条款和条件已被修改的债务，主要是由于客户财务状况的恶化，或者是允许降低利率或将应计利息资本化。
古巴中央银行执照：古巴中央银行签发的文件，其中确定了金融机构可以进行的经营范围和类别以及在进行金融中介业务时必须进行调整的任何其他规定。
金融服务：由古巴中央银行颁发的许可证涵盖的所有由金融机构提供的服务。
风险分为以下几种类型：
- 信用风险
借款人可能违反还款义务的后果。大多数银行危机的原因。
由于客户完全或部分违反了与金融中介机构订立的合同义务，可能会造成损失，并具有破产的风险。它是与贷款，信贷，担保和其他运营相关的典型财务风险。
信用风险又分为：
破产风险：
可以理解为缺乏到期的信贷业务偿还，这体现在两个方面：
- 拖欠：指将有疑问的贷款，固定收益证券和其他可疑余额（无论其持有人，工具或担保的还款有问题）过渡到现役会计状况。信贷投资，固定收益证券和其他到期或未到期的借方余额，将被视为持有人，并将立即从资产负债表的资产中终止确认，转入暂记帐目并采用已经构成的准备金。被宣布破产或破产，或者其偿付能力臭名昭著且无法挽回。国家风险：流动性风险汇率风险利率风险操作风险传染风险法律风险
风险计量
债务人的风险计量必须考虑金融机构进行的所有交易产生的风险（真实或或有风险）。
必须按风险的单位和类型报告所获得的风险水平，以便风险委员会和金融机构的最高管理层可以随时全面了解规模和集中度。
此类报告必须允许计算金融机构级别以及每个单位级别的资本可能损失，以便所有管理人员都知道。
金融机构董事会根据古巴中央银行的规定批准流动性和风险集中度限制。由于客户信用和流动性状况的变化，必须定期检查上述限额，并且必须与金融机构的风险管理策略直接相关。
风险资产分类
目的
建立评估方法，用于评估当前贷款组合的风险水平，适用于与Banco deCrédito和根据古巴中央银行实施的《信贷资产分类规定和准备金政策》进行商业交易。
临时资金和类别
尽管分类主要取决于对银行的付款行为与债务人的财务状况之间的关系，但古巴中央银行为法人实体及其准备金确定的每个类别的基本特征， 他们是：
- 最低要求：对应于及时履行其财务义务，将授权资金用于请求的目的，确认了担保且偿付能力和流动性未恶化的债务人，这反映在履行最初商定的付款时间表方面。准备金：0％。低：对应于表现出不符合最初约定的付款时间表的债务人，尽管资金已用于请求的目的并且担保已经过确认，但偿付能力和付款能力已受到或可能受到暂时影响。准备金：1％平均：对应于预计现金流量不足以支付商定的付款时间表的债务人，或者对信息的分析显示，即使担保得到了验证，仍存在严重缺陷，会损害其效率水平。准备金：20％
- 中高：对应于预计现金流量不足以履行金融义务，拖欠付款或仅部分履行债务的债务人。同样，即使担保有足够的流动性以收回所欠资源的总和，他们也能够撤消其拖欠还款的可能性很低。准备金：30％。
- 高：它们主要对应于财务状况困难的债务人，其现金流量不足以在合理的期限内履行其债务，这迫使他们重组现有融资，而没有改善这种持续恶化的可能性。同样，建立的担保也不包括融资额加利息，或仅允许收回通过法外或司法收款获得的部分资源。准备金：50％不可追回：主要与明显破产的债务人相对应，这些债务人的资产稀少或没有资产来履行其财务义务，或者其产生资源的能力取决于第三方，而这些人的财务状况非常脆弱。同样，已建立的担保或永久权益与所欠金额几乎没有价值，或者已严重折旧或已减值，或者未得到适当完善。拨备基金：100％。
总结如下表：
表1信贷资产分类
| 分类 | 准备金（％） |
| 最低要求 | 0 |
| 低 | 之一 |
| 中 | 二十 |
| 中等偏上 | 30 |
| 高 | 五十 |
| 无法恢复 | 100 |
资料来源：信贷和商业银行
此分类将满足两个基本标准：
- 付款行为。经济状况。
对于第一个标准，将有以下分类模式：
非常好：如果当前是利息或本金支付，有7天的宽限期，并且没有证据表明当前的贷款余额包括从先前的贷款再融资中资本化的任何金额。对于因汇票折扣和其他影响而还清贷款的情况，在上述影响期限内，上述付款将被视为最新的。
好：是的，利息或本金还没有拖欠超过30天，或者有证据表明利息资本化。超过30天但可以确定在分类日期后90天之内可以收回的融资付款欠款，也将在此概念中归类，其来源为补偿非常安全，例如：«国家，保险，赔偿基金以外币的特别收入帐户，或者特别担保品的特殊客户。
常规：本金和利息未超过60天的拖欠款项或有证据表明利息资本化的融资。
不满意：如果利息或本金付款的延迟超过60个日历日，或者有证据表明利息资本化或以前的贷款再融资。
下面列出了根据上述两点获得的结果的组合得出的分类矩阵，以建立实体的定量评级。根据经理为实体服务的经验，也有定性评级，可能与定量评级不同。在这种情况下，必须进行适当的论证。
表2交叉分类矩阵
| 付款行为
经济状况 |
很好 | 好的 | 定期 | 不满意 |
| 很好 | 最低要求 | 低 | 中 | 中等偏上 |
| 满意的 | 低 | 中 | 中 | 中等偏上 |
| 好 | 中 | 中 | 中等偏上 | 高 |
| 定期 | 中 | 中等偏上 | 高 | 无法恢复 |
| 不满意 | 中等偏上 | 高 | 无法恢复 | 无法恢复 |
资料来源：信贷和商业银行
该矩阵得出以下概率百分比：
表3：概率百分比
| 分类 | 可能性％ |
| 最低要求 | 5 |
| 低 | 10 |
| 中 | 30 |
| 中等偏上 | 25 |
| 高 | 十五 |
| 无法恢复 | 十五 |
来源：自制
信贷资产分类的方法基于以下将举例说明的方法：
表4：测量和评分参数。信贷资产分类
| 参量 | 标点 |
| 借款人的财务状况 | 0-50 |
| 实体的管理 | 0-15 |
| 市场状况 | 0-13 |
| 担保状况 | 0-10 |
| 其他相关因素 | 0-12 |
资料来源：信贷和商业银行
表5：信贷资产分类和评分的分析因素
| 要分析的因素 | 标点 |
|
五十 |
| 1）出于各种原因的良好行为 | 0 |
| 2）良好行为超过50％ | 二十 |
| 3）超过50％的不良行为 | 35 |
| 4）出于各种原因的不良行为 | 五十 |
|
十五 |
| 1）好 | 0 |
| 2）常规 | 7 |
| 3）不好 | 十五 |
|
13 |
| 1）通过合同接受所有生产 | 0 |
| 2）取决于单个客户或供应商的合同，接受所有生产 | 3 |
| 3）通过合同部分接受生产，不依赖单个客户或供应商 | 5 |
| 4）通过合同部分接受生产，取决于单个客户或供应商 | 10 |
| 5）不雇用生产 | 13 |
|
10 |
| 1）足够 | 0 |
| 2）不足 | 5 |
| 3）过时 | 10 |
|
12 |
| 1）无 | 0 |
| 2）自然现象和保险引发的火灾的影响 | 6 |
| 3）保险范围的减损 | 12 |
资料来源：信贷和商业银行
必须计算以确定借款人财务状况的财务比率，可以在本文的附件一中找到。
第二章：BANDEC拉斯图纳斯的准备金和利率分析
II.1实体的特征
巴黎商业银行（BANDEC）是一家银行金融机构，根据部长会议执行委员会1997年11月12日第173号法令第173号法令“关于银行和金融机构非银行”。BANDEC拥有古巴中央银行颁发的一般许可证。
古巴中央银行颁发的《通用许可证》授权BANDEC在本国境内和境外开展以本国和外币进行的所有类型的金融中介业务；因此，它有权执行通用或多服务银行业务固有的功能。
古巴中央商业银行（BANDEC）的公司宗旨在古巴中央银行通过1997年8月5日发布的1997年第1号决议中得到了通用许可证的定义，并在《中央商业银行章程》中得到了批准。根据古巴中央银行董事会1998年12月5日第254号协议的批准，并由BANDEC行长1998年12月9日第36号决议生效。
根据前段规定的法律规定，法国信贷银行和商业银行有权开展各种类型的金融中介业务。
任务：
BANDEC是一家具有通用银行功能的金融机构，旨在为公司，合作社，机构和个人提供财务资源管理方面的安全，建议和盈利能力，从而有助于满足其客户的发展需求国民经济部通过各种服务和金融工具调动和引导内部和外部储蓄；受员工资格和技术进步的支持。
视图：
我们是该省最好的商业银行，其特点是在管理，效率，可靠性，服务质量和员工敬业度方面达到国际标准，其机构结构简单灵活，金融创新和创新的推动者技术，先进的自动化技术，它基于对客户需求的全面关注而采用了一种业务方法。
II.2关于更改准备金百分比和tsaa /风险关联的提案。
接下来，将比较投资组合，准备金和按季度到期的水平。
表6：投资组合，准备金和过期款项的比较
计量单位：数千比索，小数点后一位。
| 孕期 | 总投资组合 | 规定 | 拨备百分比 | 逾期 | 违约率 |
| 九月05 | 362,870.2 | 44,005.5 | 12.1 | 1,386.2 | 0.38 |
| 十二月05 | 390,780.8 | 47,131.1 | 12.1 | 1,198.2 | 0.31 |
| 三月06 | 389,952.3 | 30,280.2 | 7.8 | 2,248.6 | 0.58 |
| 六月06 | 419,872.9 | 36,281.1 | 8.6 | 4,573.2 | 1.09 |
| 九月06 | 427,596.1 | 40,691.2 | 9.5 | 7,470.1 | 1.75 |
| 平均 | 398,214.5 | 39,677.8 | 10.0 | 3,375.3 | 0.85 |
来源：自制
可以看出，对于世界银行过去的应有的工作水平（如上所述），有关信贷，流动性和破产风险的实现的表述远远超出了世行的执行水平。这些风险。因此，拨备金的水平必须更适合这些风险的实际承受程度，但是由于针对不同资产类别确定了当前拨备金百分比，并且确认了主要分类为中度风险的投资组合，因此这变得不可能并且该研究的作者认为，基于观察和三年的经验，这种保守的立场会影响要在机构层面贡献的利润水平。
同样，通过调查发现，目前没有控制机制可以根据贷款的原始风险分类获知其中有多少已经实现，因为必须重新谈判，重组或结清逾期。这被认为是重要因素，因为可能会将信用分类为低风险，因此，根据当前的规定，必须对该资产的1％进行拨备，并且将其变现为过期或以其他方式变现。信用等级为“高风险”的情况下，需要按与客户约定的条款和日期收取的50％的准备金。由于缺乏诸如此类的控制机制，因此无法真正建立风险分类与风险发生之间的相关性，这是准备金和风险政策本身的目的。
研究中发现的另一个因素是，分类的规定不会在短期，中期和长期授予的贷款之间产生差异，因此，没有关于风险不确定性的愿景，因为它不会对风险产生影响。如果它符合确定的分类参数（例如，中度风险），则其期限等于短期授予的一笔贷款（最长期限为一年），如果该贷款符合分类的参数（例如，中度风险），则授予该类别的贷款，该笔贷款将被分类为长期和长期。它的行为参数与将其定为“中等风险”的参数相同。
因此，基于上述方法，提出了四个基本问题：
- 建立矩阵来确定投资组合的加权平均利率，以了解该投资组合水平可以预期的利息收入水平，修改当前建立的准备金的百分比，以适应这些准备金的实现风险的表达方式针对所分析的特定案例对信贷，破产和流动性风险的回应，平均而言，其风险不应超过加权平均利率的百分比，因为该平均利率可提供投资组合的预期回报，银行收入的主要来源，其收入将取决于是否可以覆盖拨备水平实施一种控制机制，使该机制可以知道所发放的贷款在收取之前的轨迹，从风险分类的角度来看，修改风险分类元素的方式应区分并牢记与风险相关的不确定性原理。随着时间的流逝，这种分类要素应允许在其趋于成熟并变为短期时修改风险分析。
该平均利率矩阵将计算如下：
表7：加权平均利率
| 贷款组合的平均利率 | |||
| 利率 | 贷款余额 | 总份额 | 加权利率 |
| 0.13 | 0.0 | 0.0000 | 0.00000 |
| 0.12 | 0.0 | 0.0000 | 0.00000 |
| 0.11 | 256.4 | 0.0012 | 0.00013 |
| 0.10 | 118.9 | 0.0005 | 0.00005 |
| 0.09 | 3,786.2 | 0.0172 | 0.00155 |
| 0.08 | 0.0 | 0.0000 | 0.00000 |
| 0.07 | 65,484.4 | 0.2981 | 0.02087 |
| 0.06 | 147.7 | 0.0007 | 0.00004 |
| 0.05 | 53,504.5 | 0.2436 | 0.01218 |
| 0.04 | 147.8 | 0.0007 | 0.00003 |
| 0.03 | 96,220.7 | 0.4380 | 0.01314 |
| 有利可图的投资组合 | 219,666.6 | 1.0000 | 0.04799 |
资料来源：信贷和商业银行
考虑到这些利率的最大和最小范围，此矩阵收集了所有可能授予的利率。在第二列中，记录了与利率范围相对应的贷款余额，将贷款余额除以可获利的总额即为参与总额，然后乘以利率范围，从而得出加权平均利率。必须手动创建该过程以自动获取此信息，因为手动执行此过程非常麻烦，因为在此矩阵中还必须考虑代表1/4个百分点的比率，因此对于上一次确定默认为四舍五入。会产生误差。
因此，在分析该平均利率时，可以观察到银行的投资组合甚至没有达到5％的最低基本利率，这提供了投资组合产生利息的能力，并且观察到部长理事会执行委员会指导的措施将授予被归类为干旱影响的实体的所有新贷款的单一利率确定为3％，从而影响其绩效。它也受到为特定实体批准的金额的影响，无论其金额或风险分类如何，集中产生的既定比率通常也为3％。
作者关于拨款百分比的建议如下：
表8：拟议的准备金修改百分比
| 分类 | 准备金（％） |
| 最低要求 | 0 |
| 低 | 之一 |
| 中 | 5 |
| 中等偏上 | 7 |
| 高 | 10 |
| 无法恢复 | 100 |
来源：自制
这一提议将使所涵盖的最后一个季度的准备金数额如下：
表9：根据拟议修改的拨备百分比
计量单位：数千比索，小数点后一位。
| 部门 | 总 | 最低要求
0％ |
低
1％ |
中
5％ |
高中
7％ |
高
10％ |
Irrecp。
100％ |
| 商业 | 7,192.4 | 0.0 | 553.8 | 6,096.8 | 0.0 | 541.8 | 0.0 |
| 每次转化费用 | 269.8 | 0.0 | 49.7 | 220.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| CCS和银 | 245.9 | 0.0 | 27.7 | 216.5 | 0.0 | 1.7 | 0.0 |
| 农场 | 261.8 | 0.0 | 26.3 | 206.6 | 0.0 | 28.9 | 0.0 |
| UBPC | 2,961.9 | 0.0 | 545.4 | 2,416.5 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 第三方托管 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| PMA * | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 总 | 10,931.8 | 0.0 | 1,202.9 | 9,156.5 | 0.0 | 572.4 | 0.0 |
来源：自制
表8中提出的修改提案将与通过利率贷款将利率与风险联系起来的方法提案紧密相关，该提案如表11所示。在进行的分析中占多数的中风险类别下发放的贷款，其收益将高于该类别所需的准备金，以及分类为“最低”和“低”的贷款。中高，高和不可恢复将部分覆盖其自身的规定，其余部分将覆盖其他分类的收益。
对于过期的贷款，如果其分类低于中高，则对应于这些过期的贷款的金额必须归类于此类别，最长保留期为6个月，如果没有，则不超过6个月。收回这些资金后，必须将其转入上一级，在这种情况下为“高”，它们也将保留不超过6个月的期限，在此之后，如果未收集到这些款项并属于“个体农民”部门，将导致这些金额的100％无法恢复。就其他部门而言，它们将保持在高分类中，直到被收集为止。对于归类为“最低”或“低”的信用，在到期，重新谈判或重组的情况下，它们将进入直接上级类别。
如果最初根据高风险类别授予的贷款已过期，则该贷款将在同一类别中保留不超过6个月的时间，如果未收取这些金额，则将其转移到类别中不可挽回的，与上段提到的条件相同的是相关部门的类型。
由于该省已经有能力从其利润中拨出自己的准备金，因此建议在5年内创建该级别的准备金，并从每年12月底计算的准备金中提取该金额的20％。从利润帐户转入权益准备金，再转入其他准备金，在过去一年中将不会提取20％，但是迄今为止的累计金额与上一年计算的准备金水平之间的差额。从那时起，该储备金帐户将根据计算的准备金水平而增加或减少。
接下来，将对调查涵盖的期间内按基本费率批准的信用进行分析。
表10：批准的积分
计量单位：数千比索，小数点后一位。
| 分公司 | 批准金额 | 中等风险 | 高风险 |
| 海牛 | 9,469.9 | 0.0 | 0.0 |
| 帕德里港 | 37,459.9 | 9,757.6 | 0.0 |
| 梅嫩德斯 | 14,543.7 | 1,780.2 | 0.0 |
| 马吉巴哥 | 3,427.1 | 1,305.8 | 0.0 |
| 金枪鱼一世 | 14,182.4 | 2,537.5 | 0.0 |
| Tunas II | 8,929.0 | 0.0 | 0.0 |
| Jobabo | 5,278.9 | 0.0 | 0.0 |
| 哥伦比亚 | 15,418.8 | 1,990.5 | 2,310.3 |
| 阿曼西奥 | 14,770.1 | 1,200.5 | 0.0 |
| 地址证明 | 91,624.3 | 11,004.7 | 0.0 |
| 总 | 215,104.2 | 29,576.9 | 2,310.3 |
资料来源：信贷和商业银行
从表10的分析可以看出，在具有不同风险水平的基本利率下发放的贷款总额中，有31,887.2美元的MP金额，以5或7％的基本利率批准了资本金。可以看到，其信用分类显示中等或高风险，主要是中等风险的工作或投资。因此，这些金额以与信用等级分类为最低或低风险的信用额度相同的比率批准，这表明财务原理与风险和获利能力之间没有足够的关系，假定风险较高和获利能力较高。更高的盈利能力，反之亦然。
第59/99号决议建立了利率与风险之间的联系，提供了±2％的保证金，能够将利率提高1/4点，但由经理自行决定，也就是说，这不是强制性的合规性，因此建议根据以下所述的风险来设置这些费率：
表11：根据风险调整利率的建议
| 分类 | 营运资金率 | 投资 | 违约率 |
| 最低要求 | 5％ | 7％ | 2％ |
| 低 | 5％ | 7％ | 2％ |
| 中 | 5.25-7％ | 7.25-9％ | 2.25-4％ |
| 中等偏上 | 6.25-7％ | 8.25-9％ | 3-4％ |
| 高 | 7％ | 9％ | 4％ |
| 无法恢复 | 7％ | 9％ | 4％ |
来源：自制
这些费率在上述解决方案确定的参数之内，但是它根据业务经理对收到的每个新请求做出的信用风险分类对它们进行定界。根据补充定量定性分析的定性分析，它的灵活性将允许甚至在分类本身内将那些财务状况更好的客户与其他客户区分开。对于无法追回的债务，随着时间的推移将实现其分类，因为授予几乎没有还款可能性的贷款是不可行的。
对于风险类别显示为最低或较低的客户，如果基金经理认为与客户的条件，信贷类型或其他考虑有关，则可以对该基本利率进行折现，将其降至最低3％。周转资金或最多为5％的投资（从投资历史来看，这会激励客户），从其信用记录中显示出有利的财务状况，从而可以使他们的融资成本降至最低。
对于世界银行而言，这一建议的应用无疑将改善其财务状况，因为利息收入将会增加，并且客户在承担向世界银行的付款承诺时可能会更加认真。 ，否则，其融资成本将增加。
仅在中等风险和高风险条件下使该货币量增加0.5个百分点，便会在一年内提供相当于159.4美元MP的利息收入。
结论：
- 该方法学建议书通过改变与风险水平相对应的当前突出显示的准备金百分比，设法有效地将利率与风险联系起来。信贷资产分类的百分比显示，相比之下，该准备金被高估了资产分类矩阵没有考虑与风险相关的不确定性原理，也没有区分短期和长期贷款的分类。
建议：
- 应用研究中所述的与风险相关的利率方法。应用研究中指出的准备金百分比的拟议修改方法将其纳入风险分类矩阵，这是区分风险的必要要素。短期和长期贷款的风险，这应考虑到长期贷款的转移。
参考书目：
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附件：
| 财务比率 | 可接受的变量 |
| §所需营运资金 | 正值 |
| §有效营运资金 | 与上述大致相同 |
| 偿付能力 | 大于1且与上一个时期相同 |
| §流动性 | 大于0.5且与上一时期相同 |
| §杠杆 | 大于1且小于前期 |
| §稳定性比 | 大于0.5且与上一时期相同 |
| §一般债务 | 小于0.5且与上期相同 |
| §银行债务 | 小于0.3，且与上一时期相同 |
| §整体盈利能力 | 积极的和更大的前期 |
| §财务利润 | 积极的和更大的前期 |
| §利益轮换 | 大于1且与上一个时期相同 |
| §周转资金 | 大于1且与上一个时期相同 |
| 库存周转周期 | 少于90天且与上一期间相同 |
| §收集周期 | 根据合同少于30天 |
| §付款周期 | 根据合同少于30天 |
| §现金转换周期 | 前一小时期 |
| §现金周转率 | 大于1且与上一个时期相同 |
| §销售动态 | 前期最长 |
古巴共产党第五次代表大会，PCC CC政治社论，1997年9月。
巴塞尔银行监督委员会编写的文件汇编，第三卷，国际清算银行，瑞士巴塞尔，1997年
标准，银行和金融汇编，银行和金融机构监管，智利，2003年
PérezRamírez，Fredy Ocaris，FernándezCastaño，Horacio：后勤模型：评估信用风险的统计工具，哥伦比亚麦德林
Microsoft®Encarta®2006（DVD）词典
“风险分析。” Microsoft®Encarta®2006。Microsoft公司，2005年。
“利益。” Microsoft®Encarta®2006。Microsoft公司，2005年。
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