短期财务计划

短期财务计划

短期财务计划直接处理企业中的短期或流动资产和负债。

最重要的流动资产是：应收账款，库存或库存，库存和可转让工具。最重要的负债是应付账款和短期银行贷款。

这些短期资产和负债是营运资本或净营运资本的组成部分，无非就是两者之间的差异（Ac-Pc）。

为了使公司有效运作，必须将资金投资于设施，机械，库存等。这些资产的总成本是公司所谓的累计资本需求。这些费用可以根据时期内的变化用长期或短期融资来支付。为了获得与累积需求有关的更好的长期融资水平，需要考虑以下因素：期限调整，永久营运资金需求以及现金盈余的便利。

资金和营运资金的变化可以通过观察其来源和用途来进行分析。

金库就业的来源

-库存减少-股息

-应付账款增加-支付CP贷款

-发行债务-固定资产投资

-开采产生的资源-购买有价证券

-C x C

资源操纵基金就业

-发行LP债务-股利

-开采产生的资源-投资

一般而言，消息来源暗示：公司的负债和遗产增加，资产减少。

这些工作意味着：资产增加，公司负债和权益减少。

财务经理的问题是要预见到金库的未来来源和用途，这给他提供了两个指导方针：它们使他警觉到金库的需要，并为他提供了一个标准，他可以据此判断所做出决策的演变。

资金预算始于对公司销售的预测，该销售将成为应收账款，从而成为公司资金的主要来源。至于产出，将由应付账款，人员，行政和其他费用，资本投资和利息，税金和股息支付。

下一步是制定短期融资计划，可以通过银行债务（有或没有担保）或推迟应付账款来完成。

短期财务计划是通过反复试验程序制定的，即制定计划，观察计划的发展，然后对其进行尽可能多的调整，直到无法进一步改进为止。

下载原始文件