作为一个概念进行规划，我总是简单地定义它：
•规划是对未来的预测。
•它正在尝试预先确定我们希望将来会发生什么，以及每个“思想”事件应按照预定流程发生的情况。
从这个意义上讲，财务计划试图了解在预定时期内公司的商业活动框架内预期的经济事实。
财务计划的基础必须有预算的支持。
将尝试对给定期间内公司的收入和支出进行预测，以期确定同一时期内所需的资金。
另一方面，财务计划的目的是确保适当地利用经济资源。
任何公司的健全管理都必须始终关注其资本的使用条件及其绩效。
“财务计划”的概念可以从简单的现金预测（或多或少的长期）到涵盖数年的完整融资计划。
财务计划通常来自确定采购活动目标和实现目标的具体计划（销售计划，生产，投资，营业支出和收入准备金）。
现金预算是最常用和最常用的。它设计用于短期或长期，但通常不超过一年。它试图量化有关货币行为（收入和支出）的未来行动。
流程：
建议采用一系列管理和会计流程，以尝试建立严肃而可靠的结果：
1.关于销售和现金流量如何进行的预测：现金和/或信贷。
2.满足我们客户需求所必需的采购计划，以最好地满足他们的需求。如果购买现金和/或信贷，我们必须充分记录付款时所作的承诺。
3.确定开展业务活动和非运营支出所必需的支出，这是开展我们的业务活动所必需的，以及我们将如何经济地承担这些义务的形式和频率。
4.将所有信息分组在一个总的汇总表中，该表向我们显示了收入，支出以及公司正常运营所必需的成本和费用的月度行为，并最终确定了我们可以依靠的资金。开始每个月的周期。
5.利用上述所有与销售，购买，成本和费用有关的信息，以及现金行为的摘要，我们可以完美地处理财务预测，从而使我们能够了解将来在给定期间内发生的情况，例如六个月或一年。
6.对现金流量“每月余额”的分析（由于有时间上的预测）将作为确定月度现金需求的指南，以及为向我们提供必要资金而采取的行动合作伙伴的银行贷款和/或永久或临时特别捐款。
同样，对以下方面进行预测也很重要：
1.计划行动产生的财务报表。
2.计划最终库存，将采购添加到初始库存中，并扣除已售商品的成本。
3.计划应收帐款的客户，以增加信贷销售并扣除托收。
4.计划应付给供应商的应付账款，在初始余额中添加采购，并扣除预计的付款。
5.投影每个资产负债表科目。
从这个意义上讲，我们可以准备固定预算，其中活动以固定和可变预算的形式给出，其中可以预见公司活动的变化。
使用预测：
财务预测有双重用途。
1.他们可以分析计划的行动，并且
2.控制获得的结果，并将其与预算进行比较，并以此作为比较的标准或依据。
需求和资源：
第一项活动应包括建立在给定期间内对给定活动平衡的需求的加密清单。
因此，首先要对需求进行完整的盘点，以便从以下两个角度来看尽可能正确：
在执行计划时，对资金的可利用性或可利用性程度的不充分理解将被视为危险，例如某些贷款被认为是可行的，并且可能不会在短期或中期出现。 。
对需求的错误分类可能导致我们做出错误依据的决策。
财务计划的重要性：
1.财务计划是每家大小公司的必要条件；因为很多时候，由于“财务错误”，获利的公司倒闭或经历了性格转变。
2.制定财务计划需要进行几个月的规划并做出选择。最终，计划的目标和决定的选举构成了公司的政策。
3.遵循财务计划意味着不仅要以盈利的方式使用您的资本，还要以经济的方式使用其他人（银行和其他放款人）的资本，即根据需要尽可能地调整用途。
4.最后，财务计划必须包括必要的“证券”，以应对工商业活动中固有的不可预见的事件。
财务预算的优势：
1.公司的每个领域都将遵守预算运作规则。
2.由于所有计划都包括在预算中，因此避免了因疏忽而重复某些工作而造成的损失。
3.它允许在预算有效期内预期的时间段内进行公司计划中认为方便的更改或调整，以使其与财务可能性保持一致，而为时已晚。必要。
4.当公司需要银行贷款时，预算对于银行检查业务进度非常有用，即使很多时候它不需要上诉此程序。
5.将通过财务预算避免鲁ck扩张。
6.可以适当检查和控制费用
7.这是预先计算继续公司活动所需现金的唯一程序。
营运资金来源：
周转资金的主要来源是：
A.长期流动资金的来源：
1.合伙人出资
2.长期借款。
3.累计收益投资于当期信贷。
4.出售业务运营不需要的固定资本。
B.短期流动资金的来源：
1.商业信贷的动机是：
a）供应商授权的截止日期
b）应付影响
c）其他商业承兑
2.银行贷款
a）不保证
b）有保证
3.银行承兑汇票
4.在自由市场上出售证券。
长期营运资金来源：
尽可能避免长时间受银行支配，从这种意义上讲，应规范使用银行。
如果发现落入银行的手中对于健康地管理公司财务而言是个问题，更不用说不得不诉诸不受金融体系监管的贷款了，这是非常麻烦的。
长期来源应该是提供大部分营运资金的来源，因为任何类型的公司都难以获得银行贷款或其他难以续约的来源的支配，在某些情况下可能会失败。
随着时间的推移，公司的发展和/或增长，以及适当的计划，将表明需要注资，而最佳决策将与从合作伙伴处获得额外的出资或向参与市场开放有关，并且作为最后的选择，求助于银行。
错误地投资于非生产性固定资产，使用可能用作营运资金的现金，最终不得不求助于银行贷款也是很常见的。这些贷款通常是短期的，如果不能通过其他行动保证，未承诺有足够的现金流量，则在到期时可能会给其付款带来困难。
资本的另一个重要来源是利润的积累。没有以股利或股票形式交付的股票，必须投资于该业务，或以可用的方式进行中期或短期投资，以成为营运资金的一部分。
也可以通过出售那些在正常业务过程中不再需要的固定资产来增加营运资本。
短期营运资金来源：
在大多数情况下，短期营运资金需求与业务量的增加有关，而在缺乏业务量的情况下会减少；这就需要依靠银行贷款或自由市场来获得增加的金额，而在其他情况下，与公司进行谈判的供应商所提供的信贷就足够了。
提供营运资金的商业贷款：
当供应商以信贷方式购买原材料或商品时授予供应商信贷时，我们将为自己提供营运资金。有时，当面对明智的购买并且受我们的销售能力制约时，当发票到期时，公司已经有可用的钱来取消它们，而无需从其可用中收取任何钱。
银行贷款作为营运资金的来源：
银行获取资源不应被视为当前的流动资金，而应视为特殊的，因为银行无法为我们提供定期的流动资金，以避免过多地固定借款金额。
当我们不得不求助于银行贷款时，我们必须确保我们的销售预测和商品库存有可能在贷款到期时转换为现金。我们必须牢记，遵守银行债务的支付将是继续依靠它们满足我们短期和长期需求的重要基础。
商业票据市场的营运资金：
交付给金融机构的托收文件的折扣很可能是短期融资的另一种来源。（因素）。
当中小型公司的供应商可能参与与金融机构的交易时，中小型公司并不经常采取这种做法，因为它们担心反映的是资本减少的形象，并产生了与金融机构的经济实力有关的不信任感。您的客户。
但是，当公司在短期内需要资本时，这仍然是一种好习惯，并且与诉诸银行信贷管理相比，此举可能不会那么麻烦且速度更快。
表明需要营运资金的情况：
在没有首先分析影响现金行为的不同因素的情况下，没有固定的，少得多的魔术规则来确定公司在给定时期内所需的营运资金。
公司的需求并不总是相同的，并且它们的类型或类别与它们各自的内在或外在环境密切相关。因此，在建立营运资金时应考虑以下因素。
1.与公司对其产品或服务的持续需求有关的公司活动
2.应收账款和债务人的行为和收款。
3.仓库库存的更新或转移
4.买卖条款之间的关系
5.业务的间歇性。季节性销售。
6.正常营业额增长率。
7.与银行的业务关系良好。
拥有足够的营运资金的优势：
1.对公司管理和运营的安全性和信任。
2.偿债能力或经济流动性将为您省去“走出去”获得资金来支付我们的债务带来的不便。
3.能够在购买商品时进行一些现金付款，利用折扣，节省融资利息，提高销售利润率。
4.在市场价格更优惠的时候利用购买机会。
