投资风险的计量：固有风险和控制风险

可以通过许多分析方法来测量风险，在本文中，将通过风险矩阵显示应用方法，并通过固有风险和控制风险对其进行评估。还介绍了其应用的概述和示例。

财务经理对投资风险的评估对于根据业务经理的要求合并公司至关重要。

固有的危险因素

起源	可能的解决方案
投资的性质和金额已发生重大变化	应用程序以确保控制系统的更新
经济的低迷状况导致流动性问题，导致以不利价值出售投资	分析年底之前和之后的销售，以预测可能的损失
合作大众基金违约	分析收回资产的可能性
关于进行投资的公司，没有及时可靠的信息记录其结果中相应的比例。	分析信息，管理信息，市场营销等的替代可能性

问卷调查

整个

1. 是否记录了所有有利于公司的投资和证券？财务报表是否显示涉及经济实体收入的所有投资证券的余额？

存在

1. 所有投资和证券是否都代表该期间发生的经济事件，是否具有实体的权利？财务报表中反映的证券和投资组账户的余额是否真实？

准确性

1. 是否按照《公认会计准则》确定了投资和证券记录？

估价

1. 与投资和证券相关的所有交易是否均按照公认的技术价值方法进行估值；投资和证券集团的所有账目是否均已按照公认会计原则按正确的金额正确估值？

介绍

1. 是否按照GAAP正确分类了所有证券和投资集团账户？是否按照GAAP正确描述了所有投资和证券集团账户？财务报表是否符合适用的标准和规定？

当人类无法控制某项活动时，该风险是固有的；当由于疏忽或疏忽而在一个或多个过程的正常运行中发生异常时，则是该控制。

控制风险因素

起源	可能的解决方案
证券没有足够的实物保护	扩大审核任务的范围
没有就投资和结果向管理层准备报告	与管理层一起分析投资及其结果的平衡及其演变。寻找替代的完整性控制
投资结果未与预期金额进行比较	按投资类型分析变化，趋势和演变，并与市场价值进行比较

控制环境

问卷调查

1. 是否有投资管理政策？是否有投资管理手册？投资管理系统是系统化还是手册化？投资管理政策是否旨在实现企业的目标？该实体吗？高级管理层是否担心通过为投资管理人员提供的培训课程来改善人力资源？是否根据投资领域职位的职能考虑了申请人的技能和能力？是否对投资领域的新政策和实践进行了审查，以了解它们的充分性和合规性？投资领域的主要关键点是否需要加强控制？是否适用例外原则；是否测量了当前行政控制的有效性程度；是否有最佳的资源配置；是否已识别投资并与公司的收入和支出相互关联？是否已揭示该领域的弱点？机构并提供纠正此类缺陷的方法？会计信息对投资决策有用吗？投资？投资？

除了延迟获取有关投资及其结果的第三方文档外，控制环境可以归类为强。并且缺乏对证券的适当的物理控制和安全措施。

应用1。

检测风险矩阵

固有风险	控制风险	检测风险
高	中	低

应用2。

风险状况矩阵

固有风险	控制环境	风险状况
高	强大	中
评价	整个	存在	准确性	估价
固有风险	高	高	中	高
控制环境	中性	强大	强大	强大
风险状况	高	中	低	中