财务经理的主要职能之一是保持足够的流动性余量，使公司能够及时遵守义务支付和计划的投资计划。
为了实现这一目的，财务经理必须有效地管理公司的资产和负债，并始终考虑以下关系：流动性-风险-盈利能力，这将取决于股东的风险承受能力。
资产负债表上必须控制的项目包括：商业应收账款，库存，其他应收账款，固定资产，供应商信贷，银行债务等；其中您必须获得最大数量的现金和最长的现金流出延迟。
对于应收贸易账款，您应寻求最大程度地减少信贷销售百分比（例如，从信贷销售水平从50％降至30％之一），而不会影响总销量；您需要将信用天数减少（例如，从45天减少到30天）；并且您必须实施积极的即时付款折扣政策（例如，从1 / 15、30更改为2 / 7、40），并特别注意折扣不得超过企业的净利润率。
同样，它必须实施严格的信贷政策，并进行预防性监控（在信贷到期之前“提醒”付款日期）。
“对公司流动性的有效管理并不是在降低现金需求之前求助于银行，而是通过适当管理公司的资产和负债来产生现金。”
关于库存，它必须维持最低的必要库存水平，并考虑它们消耗的存储成本和财务费用（如果这些费用是通过银行贷款融资的）。
关于供应商信用，您必须协商尽可能多的信用购买（例如，从30％的信用购买级别更改为50％的信用级别），并以最长的信用天数为准（例如例如：从30天到45天）。
对于其他应收账款，视情况而定，它必须将贷方限制为第三方并收取当期项目。
关于固定资产，必须清算陈旧资产和产生低于预期收益的资产。
还必须对与银行的债务进行审查，以寻求谈判以尽可能少的利息支付，如果有必要，甚至可以将债务出售给其他信贷机构。
总而言之，对公司流动性的有效管理并不是通过在现金需求降低之前求助于银行，而是通过适当管理公司的资产和负债来产生现金。这（而不是其他）是公司财务经理的真实工作。
