人们每天都在设法管理好我们的资金，但是我们当中很少有人计划找到最有效的支出或投资方式。公司也追求这种效率，与人的不同之处在于公司会做计划。
财务计划是组织在决策过程中拥有的非常重要的武器。因此，公司非常重视此工具，并为此投入了大量资源。
该计划的最终目标是一个“财务计划”，其中详细说明了公司的财务策略，并根据公司的不同会计和财务报表做出了未来的预测。
该计划的目的是提出一些需要实现的目标（可能的和最佳的），以便稍后进行评估。
尽管获得这种财务策略是计划的最终目标；上面对公司财务状况（融资和投资）的模糊观察并不会发生这种情况，只有在认真认真地分析所有可能产生的积极和消极影响之后，才会显示出来有关融资或投资的决定。这些决定必须一起考虑而不是分开考虑，因为如果不考虑对公司其他部门有影响的决定，可能会导致问题。
优化：
没有完美的计划。为了实现接近最佳计划，需要进行反复试验。
良好的计划应该使经理考虑可能会破坏公司的良好绩效或至少会阻碍其良好绩效的事件，以便采取措施抵消这些影响。所有的分析和观察都使我们认为计划不只是预测，因为预测考虑了可能的未来，而忽略了不可能的或意外的（希望的或不希望的）。
要求：
-
预测
最佳融资
控制计划制定
有效计划的要求是：
- 预测：必须预见可能的和不可能的事情，无论它对公司是有利还是不利。最佳融资：没有最佳计划。 “理财规划师必须处理未解决的问题，并根据自己的判断尽力应对。”平衡债务，收入，成本，资本成本，回报率等并非易事，但这是公司CFO的任务。查看计划的制定：观察所采用的路径是否可行，如果不可行，请尝试进行必要的修改。 “……长期计划是判断后续行为的基准。”
理财规划师必须注意的另一点是不要过于关注细节，因为可以忽略策略中非常重要的项目。
由于没有理论可以得出最佳的财务计划，因此计划是通过反复试验来完成的，因此在最终确定计划之前，可以根据未来的不同事件制定各种策略。当计划了许多计划时，使用计划模型可以预见未来的后果，尽管它们没有给出最佳计划，但它们确实使任务变得更简单，更简洁，并且可以使我们更接近它。
