现金预算为负责公司财务依赖的人员提供了广阔的视野，可以了解给定时期内现金流入和流出的发生，从而使他们可以对公司的使用和管理做出适当的决策。
在现金预算或现金预测，使得公司编程的短期需求，公司在几乎所有场合财政部门注重现金盈余的规划，以及其赤字的计划，因为当获得剩余资金时，可以将其投资，但相反，如果缺乏计划，如何寻求短期融资。
现金预算分析中的基本因素可以在销售预测中找到，与第三方和组织本身进行的预测中，将说明所有现金输入和输出以及现金流量净额这是他们的基本方法。
标准化：
现金预算预计将涵盖一年的时间，尽管任何未来的时间都是可以接受的。
销售预测
任何现金预算中的基本输入都是销售预测，由市场营销部门提供，根据该预测，可以计算出预计的销售条目和相关支出将产生的每月现金流量。生产以及维持生产和销售预测水平所需的融资额。
该预测可以基于内部和外部预测数据的分析。
内部预测：
这些基本上是基于通过公司的分销渠道进行的销售预测的结构。来自此分析的数据给出了销售预期的清晰概念。
外部预测：
这些取决于公司的销售与某些经济指标（例如国内生产总值和可用私人收入）之间的关系，这些指标为将来的销售行为提供了指导。此预测提供的数据提供了一种在考虑一般经济因素的情况下调整销售预期的方法。
现金票：
现金流入包括任何时间段内的所有现金流入，最常见的是现金销售，应收帐款或贷项的收取以及所有短期内可能代表的现金流入现金流入。
现金预算提供的数字指示期末现金余额，可以对其进行分析以确定是否预期出现赤字或盈余。
现金支出：
现金支出包括在任何时间段内为公司总运营提供的所有现金支出，其中最常见的是现金购买，注销应付账款，支付股息，租赁，工资和薪金，税款，固定资产的购买，债务利息的支付，贷款的支付以及向偿债基金的支付以及股票的回购或报废。
净现金流量，最终现金和融资：
公司的现金流量净额是通过每月减去当月投入的支出来得出的。通过将期初现金余额加到公司的净现金流量中，可以找到每个月的期末现金余额，最后必须将维持预定最低现金余额所需的任何融资添加到期末现金余额中以找到余额。现金结束融资。
现金预算的解释：
现金预算为公司提供了指示期末现金余额的数字，可以对这些数字进行分析，以确定在预测涵盖的每个期间中是否预期出现现金赤字或盈余。分析师和财务经理应采取必要的步骤，以请求最大的资金，如果需要的话，由于最终现金价值的不确定性，在现金预算中注明，这是基于销售预测的。
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基本组成部分 |
| 销售预测 |
| 现金票 |
| 现金支出 |
| 净现金流量，最终现金和融资 |
减少现金预算中的不确定性
净现金流量，现金和融资的最终余额。
现金流量净额是通过每月从经济活动获得的收入中减去公司的支出而获得的。将期间的期初现金余额加到净现金流量中，我们将获得每个月的期末现金余额。最后，必须将任何维持最低现金余额的额外融资添加到最终现金余额中，以实现最终融资余额。
因此，我们有一个数字，9月份的最终现金余额为50,000美元，并且在接下来的几个月中希望最低现金余额为25,000美元。根据上面收集的数据，我们可以为ABC公司制定现金预算，如下所示：
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公司ABC的现金预算 |
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十月 |
十一月 |
十二月 |
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现金流入总额 |
$ 210,000 |
$ 320,000 |
$ 340,000 |
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（-）支出总额 |
$ 213,000 |
$ 418,000 |
$ 305,000 |
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净现金流量 |
$ -3,000 |
$ -98,000 |
$ 35,000 |
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（+）初始现金余额 |
$ 50,000 |
$ 47,000 |
$ -51,000 |
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最终现金余额 |
$ 47,000 |
$ -51,000 |
$ -16,000 |
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（+）融资 |
$- |
$ 76,000 |
$ 41,000 |
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最终资金余额 |
$ 47,000 |
$ 25,000 |
$ 25,000 |
现金预算的解释
现金预算为公司提供了指示期末现金余额的数字，可以对这些数字进行分析，以确定在预测涵盖的每个期间中是否预期出现现金赤字或盈余。分析师和财务经理应采取必要的步骤，以请求最大的资金，如果需要的话，由于最终现金价值的不确定性，在现金预算中注明，这是基于销售预测的。
这项练习的发展允许应用理论中暴露的概念，这些概念有时不够清晰。
本文的主题练习取材于劳伦斯·吉特曼（Lawrence Gitman）的《财务管理基础》一书。
