鉴于向世界出口阿根廷产品的有利条件，我决定调查向世界市场出口阿根廷奶酪的情况。
同样，我将确定哪些是该行业的主要公司，哪些是为国外市场生产并发往国外的产品。
奶酪行业的定性研究在这种情况下，贬值后获得的阿根廷价格竞争力将使相关公司能够扩大其国外市场。
在出口业务和调查潜在市场之前，有必要确定公司是否有出口能力，这意味着评估成本，生产能力，内部需求等。
对于某些产品，最好的做法是制造很少的产品，然后再在选定的市场上销售它们。如果体验是失败的，则尝试的成本要比雇用TRAIDER进行大规模销售的成本低。
该国的市场报告和所分析的产品是向公司提供实用信息的最合适方法之一。
研究目标：
- 确定全球对奶酪的需求确定阿根廷的奶酪总产量确定该行业涉及的公司确定出口量最大的公司确定领先公司的产品线确定调查的结论和建议，以展示调查的吸引力部门给潜在的投资者。
调查发展
出口时要考虑的方面
·政治，经济和社会条件。
·竞争。
·关税限制。
-费用
·文化，宗教和语言方面。
·交通和通讯设施。
· 购物习惯。
·消费者的喜好和品味。
国际贸易壁垒
配额是数量壁垒：政府通过限制进口许可证的方式限制产品的数量。
关税是税收壁垒：政府制定了关税税率，导致进口产品的国内销售价格上涨，这将降低其需求。
行政壁垒是多种多样的，从复杂的海关程序（延误和使商品运输变得昂贵）到复杂的卫生和质量标准，这些标准与世界上其他地方的标准不同，导致无法在国内销售不会已明确为该国制造。
“欧洲共同市场”部门的特征
乳制品出口暂时处于衰退状态。欧洲共同市场是我们的主要客户，向其成员推荐自给自足，并以85％的进口税来捍卫其生产者。
另一个局限性是欧洲国家利用了它们的优势，与之相比，它们的运输成本比我们的运输成本低，在这种情况下，我们的局限性是地理上的，因为高额的关税费加上运输成本，它们使我们的产品竞争力不足，无法满足该市场的需求。
奶酪：
分类：
根据奶酪的成熟时间和水分含量，将其分为软质（46％至55％），半硬质（36％至46％）和硬质（小于36％）。
加工后的奶酪未按其水分含量分类。它们是通过加热和乳化剂将一种或多种类型的奶酪研磨，混合和融化而获得的。
奶酪传统：
某些类型的奶酪是近来生产的，而其他类型的奶酪则使用了数百年来保持不变且几乎不在其原产地发现的方法。
例如，在法国南部的普罗旺斯，我们会发现用山羊奶制成的白色小奶酪，包裹在被称为Banon的栗叶中，通常与桃红葡萄酒搭配使用。在英格兰萨默塞特郡，这肯定是切达奶酪搭配面包和啤酒搭配食用。在美国，它也可能是切达干酪，但来自威斯康星州，可以和纽约或加利福尼亚的葡萄酒一起享用。在丹麦，必须选择Samsó；在荷兰，荷兰扁圆形干酪或伊丹干酪；在墨西哥，壁画有时撒上一点辣椒。
决定和决定好奶酪口味的因素 ：
- 每年的季节，该地区的气候，土壤气候和该地区的地质条件，使以牛为食的奶的类型和处理成为放牧区
阿根廷的莱切里亚
阿根廷奶业有大约21,500名雇员，有从属关系，由约500家公司组成。根据农业，畜牧，渔业和食品部的数据，近年来增长率加快了。如此之大，以至于在1991年至1996年期间，它以每年8％的速度增长，而在1983/96年期间，它以每年3.5％的速度增长。因此，根据这种行为，秘书处的分析人员预计，短期内产量将以每年2％至3.5％的速度增长。另一个数据：乳制品业占食品业总产值的12％。在全球范围内，根据美国农业部（USDA）年初发布的报告，阿根廷在1996年的牛奶产量为88.64亿升（从1997年1月至1997年8月，产量为34.8亿升，比上年同期增长1.69％），排名第15位与1991年至1996年之间增长最快的三个国家之一，以及巴西和澳大利亚一起成为世界排名第一的国家。值得注意的是，该排名由美国领先，仅超过700亿升。俄罗斯以350亿美元排名第二。巴西以近200亿升居第六位。同时，世界贸易组织（WTO）估计世界总产量为5340亿升，因此阿根廷的份额为1.6％。南方共同市场是国家乳制品的主要购买者。1996年，它集中了总产量的80％。
奶酪领域的现状和信息表：
奶酪的一般生产量：
近年来，阿根廷奶酪的产量并未出现大的波动，这主要是由于国内消费的停滞，平均而言，阿根廷的奶酪消费了其最终目的地的97％。相反，对外贸易发生了显着变化。
如果分析这种面食在所有奶酪中的参与度（包括融化的奶酪），就会发现它在产量中占第二位（35％）。人均（31％）和出口（35％），是进口奶酪的主要类型，在86-95十年间平均占总产量的49％。
在阿根廷，近年来，半硬面食奶酪的产量保持相对稳定。由于国内消费的停滞，其波动在100到12万吨之间，平均占目的地的97％。
在1987年至1996年之间，产量下降了5％。1996年与上一年相比增长了约2％。
在所有奶酪（包括融化的奶酪）中，半硬面食的奶酪占第二位，占总产量的35％（十年平均值为“ 86-'95”）。
销售金额：
据估计，1996年工厂出口的产值为4.4亿美元。
消费：阿根廷半硬通心粉奶酪的人均消费量稳定在每人每年3至4千克之间，在1987年至1996年之间减少了18％。这种奶酪的重量为3.17公斤，占11公斤奶酪总重量的29％。
出口：
在过去的十年中，它们经历了巨大的波动，在1990年达到顶峰，随后急剧下降，并在1993年开始逆转。在1987年至1996年之间，它们增长了2,000％。
在'87 -'96十年中，出口/生产比率平均为3％。
1996年出口了3,564吨，比1995年增长了6％。
95年出口额为1060万美元FOB，1996年为1120万美元FOB。
DESTINO EXPORTACIONES:
En 1996 la Argentina exportó quesos de pasta semidura a 6 países. Entre ellos se destaca el MERCOSUR, y sobre todo Brasil, como el principal destino, no obstante haber reducido este último su participación el 36% en 1996.
Las ventas externas sumaron 7.026 toneladas, por U$S 14,8 millones, un 3% más que en igual periodo de 2001, cuando se exportaron 6.844 toneladas por U$S 19,9 millones.(Según informó el Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria (SENASA).
Los principales destinos son: Brasil, Paraguay, Chile, México y Estados Unidos, concentran el 98% del volumen total.
LAS PLANTAS LÁCTEAS HABILITADAS PARA EXPORTAR SON SOMETIDAS REGULARMENTE A INSPECCIONES DE SENASA Y AUDITADAS POR DISTINTAS DELEGACIONES OFICIALES DE LOS PAÍSES COMPRADORES QUE EVALÚAN LAS CONDICIONES SANITARIAS.
Jueves 11 de Julio de 2002
| La devaluación del Real conspira contra la exportación de lácteos
El precio de la leche sigue recibiendo empujones en el tobogán en el que ha ingresado en los últimos meses. El nuevo condicionamiento parece determinado por las exportaciones de las empresas lácteas a Brasil que cayeron un 12 por ciento durante el tercer trimestre de este año, contrastado con igual período del año pasado, y la situación parece agravarse con el paso de los días. A eso se le suma el aumento estacional de la producción, lo que configura un panorama que afecta a los productores, pero del cual no puede sustraerse la industria, que acumula stocks como consecuencia de los problemas de competitividad externa y la recesión del mercado interno. De la suerte de este sector dependen miles de puestos de trabajo en toda nuestra región, por lo que el tema no deja de generar preocupación. En este sentido, empresarios lácteos de la ciudad y la zona, los que expusieron sus puntos de vista acerca de esta baja en las exportaciones, sus repercusiones, el precio de la leche y sus posibles tropiezos, la producción láctea y la supuesta merma sufrida en respuesta a la disminución que se registró en las colocaciones en el producto en Brasil. En general los empresarios atribuyen esta caída del 12 por ciento en las exportaciones al tipo de cambio que maneja Brasil y negaron con números una caída en la producción de lechera. Héctor Carlos De Luca, gerente de Comercio Exterior de la empresa láctea Milkaut aseguró que la constante devaluación que ocurrió en Brasil con respecto al Real llevó a que su empresa no envíe más mercaderías, hace ya cuatro meses, al país vecino. «Salvo algunos productos que sí tienen rotación, el resto es imposible por causa de los precios que está teniendo Brasil y porque la producción de ellos, en este año, ha crecido muchísimo con respecto al año pasado. Estamos hablando de un 8 por ciento de crecimiento para el primer semestre del año y se esperaba aproximadamente un 5 por ciento para el segundo, o sea que un 13 por ciento anual es muchísimo. La conjunción de las dos cosas origina que no estemos vendiendo en Brasil», admitió De Luca. Por su parte, Pablo Saluso, contador de Ramolac, agregó que si bien su empresa no realiza exportaciones saben que la falta de competitividad a nivel país en todos los rubros es la principal causa por la cual se ha producido una baja en las exportaciones. «La constante devaluación de Brasil en forma diaria repercute negativamente en las exportaciones en general y en el lácteo en particular. Incluso Argentina, a nivel país, está compitiendo con producciones subsidiadas, llámese Nueva Zelanda, Estados Unidos, y eso hace que el producto de esos orígenes resulte más accesible al brasilero», señaló el C.P.N. Saluso. Asimismo, Rodolfo Galloni, gerente comercial, de la empresa Sucesores de Alfredo Williner S.A. afirmó que otro factor importante es que este año la producción láctea de Brasil creció muchísimo. «Las dos cosas hicieron que ellos hoy por hoy se estén autoabasteciendo y consumiendo la leche propia. Eso originó prácticamente una caída de poco más del 50 por ciento en las exportaciones comparado contra este mismo período de enero a septiembre del año pasado», dijo Galloni. |
| Los tamberos proponen. |
| Ø Limitar el ingreso de nuevos tambos al sistema (registro de tambos).
Ø Solicitar a la industria láctea que defina la cantidad de leche que necesita para el mercado interno y para la exportación. Ø Restringir las importaciones de lácteos, mediante mecanismos de aumento de aranceles a las mismas. Ø Proponer la baja del arancel de exportación de lácteos (hoy ubicada en el 5%) con la condición de que se traspase el beneficio a la producción primaria, al 100% de la leche entregada. |
| Los quesos ingresarían sin pagar derecho de importación
en Estados Unidos . |
| La posibilidad de que el queso parmesano argentino ingrese con preferencias arancelarias en los EE.UU. esta por definirse.
SanCor, en calidad de empresa peticionante, intentará convencer a las autoridades de comercio de los EE.UU. para que se ingresen esos productos en el Sistema Generalizado de Preferencias, que se otorga a países subdesarrollados con bajo nivel de ingreso por habitante. En la práctica implica la eliminación de los derechos de importación o la reducción de los mismos al mínimo. En diálogo con INFOBAE, Hernán Tévez, gerente de comercio exterior de SanCor, admitió que, en caso de éxito en la negociación, todas las empresas lácteas de la Argentina podrán exportar en condiciones preferenciales al mayor mercado del mundo. En la actualidad, las ventas de queso parmesano son gravadas al valor específico, a razón de u$s1,2 por kilo. La eliminación de estos aranceles permitirá aumentar la competitividad de las empresas locales. |
EMPRESAS PRODUCTORAS DE QUESOS:
Se estima que existen aproximadamente unas 700 empresas que elaboran todo tipo de quesos.
PRINCIPALES EMPRESAS:
Las principales empresas son, en este orden: SanCor C.U.L., Suc. De Alfredo Williner, Verónica, la Asoc. Unión Tamberos COP. Ltda. (Milkaut) y Abolio y Rubio.
INVERSIONES RECIENTES Y FUTURAS EN EL SECTOR:
Estancias Santa Rosa
- En 1990 el grupo francés Bongrain, principal productor de quesos finos en el mundo, compró el 90% de esta firma en $ 40.000.000
SanCor (Cooperativas Unidas Limitada)
- En abril de 1997 finalizó los trabajos de ampliación de la línea de producción del complejo industrial ubicado en Morteros (Córdoba)Capacidad de recibo 200.000 lts./día
Parmalat
- Readecuación de su planta de la localidad de Arias, para comercializar quesos con marca propiaInversión $ 1.000.000.
Manfrey (Cooperativa de Tamberos)
- Proyecta construir una fábrica de quesosInversión $ 3.500.000.
Cotar (Sociedad Cooperativa de Tamberos de Rosario)
- Prevé modernizar la línea de producción de quesos de su complejo industrialInversión prevista $ 2.000.000.
Cotagú (Cooperativa de Tamberos de Gualeguaychú)
- Modernización de las tinas para la elaboración de quesosInversión estimada $ 400.000.
Cosalta (Cooperativa Salteña de Tamberos)
- Ampliación y remodelación de su planta procesadora de quesosCapacidad de recibo final 100.000 lts./díaInversión $ 350.000.
Cotapa (Cooperativa Tambera de Paraná)
- Remodelación y expansión de la capacidad instalada de su fábrica de Crespo (Entre Ríos)Capacidad de procesamiento 25.000 a 40.000 lts./día aproximadamenteInversión $ 140.000.
Abolio y Rubio
- En 1996 el grupo AVP compro el 100% de la empresa.Instalarán una nueva planta de quesos duros y semiduros en Villa María (Córdoba).Inversión $ 15.000.000.
GRADO DE CONCENTRACIÓN EMPRESARIA:
Dentro de los lácteos, el rubro quesos es el que presenta la menor concentración. En efecto, del total de aproximadamente 700 empresas queseras en general, las 20 primeras elaboran algo más del 50%.
En el caso de los de pasta semidura se estima que las siete primeras representan aproximadamente el 47% del total elaborado. La firma SanCor C.U.L. es la líder del mercado.
LOCALIZACIÓN DE EMPRESAS:
Las empresas se concentran en la zona pampeana. Se consignan los porcentajes de participación estimados para los quesos en general.
| Provincia | Empresas |
| Buenos Aires | 35 % |
| Santa Fe | 28 % |
| Córdoba | 26 % |
| Entre Ríos | 5 % |
| La Pampa | 2 % |
| Catamarca | 2 % |
| Salta | 2 % |
11/10/02 – Según el informe de ayer del Departamento de Agricultura de los EE.UU. (USDA), los precios de los lácteos en el mercado mundial continúan firmes y en alza a pocas semanas del pico de producción de la temporada neocelandesa.
Mientras tanto en Europa continúa declinando la producción estacionalmente. Algunos reportes indican que los volúmenes no están al mismo nivel del año pasado, a pesar que a esta altura del año es bastante competitiva.
La tendencia de la producción en Europa del Este también es hacia la baja y básicamente, los volúmenes de producción no han sido suficientemente altos por lo que los stocks de productos manufacturados para el comercio internacional no son excesivos. Las ventas iniciales en la temporada absorbieron una gran porción de la producción estacional, por lo que stocks adicionales son menores que los años pasados para esta fecha.
Datos Estadísticos:
| en toneladas | 1988 | 1989 | 1990 | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 |
Elaboración |
109.601 | 106.091 | 109.290 | 114.785 | 117.606 | 108.784 | 120.462 | 112.453 | 114.289 |
| Consumo total | 107.405 | 101.255 | 102.385 | 109.311 | 122.216 | 110.535 | 115.504 | 111.904 | 111.659 |
| Cons. per capita
(kg./hab.) |
3,41 | 3,17 | 3,17 | 3,34 | 3,66 | 3,27 | 3,38 | 3,22 | 3,17 |
| Exportación | 2.196 | 4.431 | 11.186 | 2.576 | 127 | 967 | 5.057 | 3.361 | 3.564 |
| Importación | 0 | 0 | 48 | 1.239 | 4.732 | 1.761 | 2.704 | 1.340 | 1.948 |
Consumo real = Sumatoria de la Existencia Inicial de cada mes + Elaboración – Sumatoria de la Existencia Final del mes + Importaciones – Exportaciones
Original text
| SanCor:
Información institucional de la empresa: SanCor Cooperativas Unidas Limitada fue fundada en el año 1938. Es una cooperativa de segundo grado, que agrupa a 84 cooperativas primarias, con 4.000 productores, que en el ejercicio 1998/99 entregarán aproximadamente 1.800 millones de litros de leche (unos 5 millones de litros diarios. La capacidad industrial de SanCor incluye 1 fábrica de manteca, 13 plantas queseras, 3 usinas pasteurizadoras, 2 plantas de yogur, leches especiales, postres y flanes, 4 plantas de leche en polvo, 1 fábrica de dulce de leche, 3 plantas de leches esterilizada, 4 depósitos de maduración de quesos y 1 planta de mayonesa y salsa golf. En términos de procesamiento, la capacidad instalada industrial alcanza a los 7 millones de litros diarios de leche. SanCor factura anualmente una cifra superior a los 1000 millones de pesos, a través de una cadena comercial compuesta por 16 sucursales de venta y 800 concesionarios mayoristas, que permiten llegar a 1.500 supermercados y a 90.000 comercios minoristas, además de un importante volumen de ventas industriales. L os quesos azules son originarios de Francia, particularmente el tipo Roquefort, que es el primer queso de este país del que se tiene registro SanCor, en respeto a la denominación de origen francés, adoptó para su queso Roquefort el nombre genérico de Queso Azul. El originario Queso Roquefort francés se elaboraba con leche cruda de oveja. La leche que se utiliza actualmente para la elaboración del Queso Azul argentino es de vaca y pasteurizada. Los hongos específicos que permiten obtener el distinguido color y sabor del Queso Azul SanCor son importados desde su lugar de origen, Francia. El tipo de pasta que lo define es abierta, suave, cremosa y desmenuzable. Presenta un equilibrado contraste entre el color blanco y las vetas verdes azuladas características de este apreciado queso. Dentro de los Quesos Fundidos, SanCor ofrece los Fundidos en Pan (sabor Gruyere, Queso Azul y Jamón). Solamente la tradición y experiencia de los Maestros Queseros de SanCor en la elaboración de quesos garantizan que el Queso Rallado SanCor mantiene intactas las características de sabor y aroma de las mejores hormas cuidadosamente seleccionadas. Hormas que tienen la maduración justa y recibieron el mejor cuidado durante su tiempo de estacionamiento. Con la frescura del queso recién rallado al momento de disfrutarlo, se convierte en el ingrediente ideal de sabor en las comidas. Para los que gustan de un queso rallado de hebra gruesa, SanCor también ofrece prácticos Quesos en Hebras, los que vienen en un novedoso envase Doy-Pack con cierre zip, para conservarlo perfectamente hasta terminar de consumirlo. En la variedad de quesos procesados, se incluyen los quesos Tholem Las Tres Niñas y Untables SanCor, de diferentes gustos, además la Fondue. Las últimas creaciones de los Maestros Queseros son: Camembert y Blue-Bert, quesos de origen francés de sabor particular, y los Quesos en Hebras, un tipo de rallado especial, de hebra gruesa, con un envase muy práctico para servir y guardar. Metodología de la investigación: Para la recogida de datos de este informe, me he basado en datos obtenidos en diversas paginas web, en medios especializados, en entrevistas anteriores publicadas en revistas de negocios, en estadísticas oficiales gubernamentales, etc. Es decir me he basado exclusivamente en datos secundarios, los cuales fueron generados por otras fuentes, las cuales son confiables, ya que se trata de información de índole oficial. Así mismo, he mantenido contacto directo con la empresa a través del correo electrónico, y teléfono, donde tuve la oportunidad de recibir infamación del propio gerente de exportaciones de la empresa. Limitaciones de la investigación: Principalmente la falta de recursos, como el económico y el tiempo son impedimentos importantes al momento de realizar un informe para ser presentado en tan corto plazo. Limitaciones del contexto en esta oportunidad exportadora: La falta de recursos, humanos, tecnológicos, financieros, hacen difícil la tarea del exportador, así como también resulta como limitante de las empresas que desean hacerlo. En nuestro país las políticas inestables, y el escaso financiamiento exterior, hacen que los productos argentinos no puedan ser exportados, en las maneras previstas antes de la devaluación de nuestro peso. Por eso, muchas de nuestras empresas solo dependen del autofinanciamiento producto de sus exportaciones, ya que carecen de todo apoyo político, que fomente de alguna manera la industrialización de nuestras fabricas, así de esta manera poder incrementar el empleo, el consumo interno, y la correcta distribución de la renta nacional. Por todo esto, la falta de crédito hace que la oportunidad exportadora pase, a veces, casi desapercibida, ya que sin capital es imposible producir a gran escala. Otro de los grandes problemas que tiene el productor argentino es la falta de continuidad y cumplimientos, ya que los compromisos de entrega y de calidad son aspectos muy valorados por los países importadores, cosa que nuestro país no esta muy acostumbrado a entender. Otro limitante es, que los países europeos aprovechan su cercanía, con lo cual, sus costos de transporte son menores en comparación de los nuestros, en este caso nuestro limitante es el geográfico, ya que las fuertes cargas arancelarias, mas los costos de distribución, hacen que nuestros productos no sean lo suficientemente competitivos como para ser demandados en aquel mercado. Recomendaciones: Las bases teóricas son muy favorables para salir de esta crisis, solo falta lo más importante, recursos para poder reactivar una economía parada desde hace tiempo, para poder enfrentar este nuevo e interesante desafió de competir a nivel mundial. Por eso resulta recomendable expresar, que de existir capitales dispuestos a ingresar en esta industria, se asegura que en este contexto favorable para la exportación se cumplirán todas las expectativas del inversor, así como también se lograra una jugosa recaudación y rentabilidad. Así mismo seria importante que los inversores puedan tener un alto nivel de negociación con los importadores de dichos países, ya que de esta negociación se verán los frutos de la negociación internacional, es decir, deberán negociar volúmenes, descuentos, solicitar exenciones de ciertos aranceles aduaneros, etc. Para así de esta manera penetrar en aquel mercado, y competir activamente con los lácteos europeos. Conclusiones: Por todo lo que se acaba de expresar, SanCor es el principal exportador argentino en el rubro de los quesos, ya que mantiene una calidad estable en todas sus operaciones internacionales, así como también en sus operaciones internas. Cualquier compañía de comercio internacional, así como también cualquier otro tipo de organismo privados u gubernamentales, puede solicitar catálogos de líneas de productos, para visualizar que los productos ofrecidos por la empresa Sancor cumplen con todas las reglamentaciones sanitarias, de calidad y por sobre todas las cosas de cumplimiento con su compromiso externo. Gracias a las inversiones realizadas en equipos de la más alta tecnología, la empresa se encuentra preparada para competir entre los mejores del mundo. Anexos: anCor reinició las exportaciones a México
Sunchales, 30 de noviembre de 2001. En el mes de noviembre, la empresa láctea N°1 de la Argentina exportó a México 2.000 toneladas de leche en polvo descremada, 5.000 de leche en polvo entera y 2.000 de queso. La importancia de este hecho radica en que, con esta operación, la cooperativa reanuda la relación comercial con uno de los mayores demandantes de lácteos del mundo, especialmente, de leche en polvo y quesos semiduros. La reapertura del mercado mexicano para la Argentina -que en marzo había sido interrumpido a raíz de la reaparición de la fiebre aftosa- se concretó luego de la inspección en nuestro país realizada en septiembre por una misión de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación de México. Las ventas de SanCor al país azteca comenzaron a ser importantes a partir del año 1998; representan, en lo que va del año, alrededor de US$ 20 millones y continuarán acrecentándose en los próximos meses. SanCor es el mayor exportador de lácteos del país. Durante el pasado año, facturó por este concepto más de US$ 110.000.000 y envió 76.000 toneladas de productos, como leche en polvo, manteca, quesos, leche Ultra Alta Temperatura y productos frescos. Los países que disfrutan la calidad de sus productos, entre los principales, son: aparte de México, Estados Unidos, Brasil, Paraguay, Perú, Chile, Bolivia, Italia, Argelia, Marruecos, Egipto. Además, SanCor está incursionando en mercados no tradicionales, como China, Japón y demás países del sudeste asiático.
mail recibido Estimado Juan ManuelEstoy encaminando tu correo a nuestro departamento de Comercio Exterior enBs. As. Para que puedan pasarte los datos que solicitas. En Brasil sólotenemos una filial de ventas para este mercado, no exportamos a EuropaDesde aquí.De todas formas si no cambiaron las trabas arancelarias y pararancelariasDesde Argentina era casi imposible exportar lácteos en general. Sí tutesis, como supongo, debe ajustarse a la realidad comercial creo que por élMomento no podrás elaborarla porque la restricción es determinante.Cualquier duda quedo a disposición.Sergio Raineri Gerente General Sancor do Brasil FUENTES DE DATOS CONSULTADAS:
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