在当前的工作中，目标是制定一个程序，以识别，评估和分级国际法律咨询活动中的风险，在此过程中，通过内部控制风险管理对该主题进行了详细的书目审查。管理和风险识别的理论基础和一般原则，以及了解此事的功能和主要目的，以及由于该程序的应用而获得了评估内部控制系统有效性的必要要素实体
介绍
过去，主要的危险和风险与自然和自然灾害有关，现在，它们主要归因于人类的行动和决定，这不仅是由于鲁ck，而且在大多数情况下是由于人类的无能为力预见其技术和社会作用的遥远影响。
生态，遗传，金融和其他风险是文明的典型特征，其中许多风险很难在损害发生之前被察觉。这就是为什么最近几十年来风险已成为当今人类状况和社会科学中的关键类别的原因之一。
由于不断修改的经济，工业，法规和操作条件，必须有一种机制来识别和最小化与变更相关的特定风险，这就是管理这些风险的必要性增加的原因。
长期以来，古巴在风险管理方面的特殊之处在于，这些工作着眼于业务，而很少涉及经济和金融方面，这是对风险对银行总体状况的影响的概括表达。客观分析。
第60/11号决议指出，内部控制的设计本质上是为了限制影响实体活动的风险。通过对相关风险以及当前控制措施消除这些风险的程度进行调查和分析，从而评估系统的脆弱性。
内部控制和风险管理是两个基本要素，在组织内部必须同样考虑。
每个实体都必须创建自己的风险管理和预防工具，该组成部分必须成为战略规划流程的自然组成部分，其中，这种管理和预防被视为基本需求和制定控制目标的关键工具。在内部，必须通过具有组织特征的特定风险检测和评估系统，通过组织的连续，基本过程，不断审查，更新和改进内部控制来进行。
在风险管理和预防中，除了在公司级别进行诊断之外，还必须在活动，部门和运营级别对它们进行识别和分析，以评估它们的重要性，并建立控制活动以确保最大限度地进行管理。
国际法律咨询公司是一家出色的公司，致力于为古巴和国外的个人，国内外法律实体提供法律服务。
国际法律顾问公司已根据第297/2003号决议确定并评估了风险。但是它不进行任何风险分析，并且在影响这种情况的因素当中，缺少一种程序来确定和衡量所评估风险的可能影响及其等级，以使其符合当前第60/2011号决议的第二部分说了以下问题：
如何通过内部控制系统管理法律咨询活动中的风险？
以下是作为目标得出的：
准备用于法律咨询活动中的风险识别，评估和排名的程序。
绘制研究任务：
- 分析与内部控制的关系中的风险管理的理论框架；实体中当前的风险管理的诊断；基于方法和技术的上下文化应用，提出风险管理程序的建议。在书目主题中描述了“风险识别的审查和细化”，以符合第60/2011号决议第二部分的要求进行风险估计，变更检测和控制目标的确定。
通过完成这些任务，可以得出以下假设：
如果采用基于技术的程序来识别国际法律咨询活动中的影响并对风险进行排名，它将有助于该实体中风险管理的有效性。
本文的结构如下：
论文由引言，三章，结论与建议，参考书目和附件组成。
第一章论述了风险管理的概念理论基础，以及识别和评估风险的方法和技术。
第二章介绍了国际法律咨询的特征。
在第三章中，对建议的程序及其在国际法律顾问公司全国分支机构中的应用进行了验证。
在科学创新体现在风险管理技术，在这家公司工作的特殊性，适应有他们在设计过程表述。
方法与技巧
以下理论研究方法用于符合概述的任务：
概率频率判据法：根据事件发生时的损失频度判据对风险进行分类。
严重程度或财务准则方法：风险根据其对实体的影响进行分类。
还使用与最高相对频率值相对应的模式的统计标准进行判断。
多年来，也使用了许多组织制定的关于损失风险的标准调查表。
使用的经验方法是：
访谈：与管理人员和与国际法律咨询活动有关的专家一起获取直接，广泛和开放的信息。
文献研究：审查与国际法律咨询有关的所有文献。
2014年预防计划，国际法律咨询。
法律咨询总组织。
在国际法律咨询公司进行的检查。
法律咨询程序手册。
此外，SPSS还用作调查程序的统计软件包。
发展
理论上的考虑
商业风险管理
风险管理是一门结合了公司财务，人力，物力和技术资源的学科，以识别和评估潜在风险，并决定如何以成本效益的最佳组合来管理这些风险。
根据Fred Weston和Eugene F. Brigham的说法，风险是指发生不利事件的可能性。从塞兹的角度来看，风险的概念如下：“风险与通常会围绕任何经济事件的不确定性相关，就可能导致损失的意外事件而言。它成为安全性的另一面。风险会随着时间而增加。”安东尼奥·维科博士（Antonio Vico）指出，风险是人为或外部原因的行为所造成的偶然性和不确定性事件，可能会干预设定的目标范围，从而直接或间接地损害风险。遗产。
根据Knight（sa）的说法，风险是可能的不确定性，而Sharpe和Brealey（sa）则指出，风险是结果的正偏差和负偏差的权重，但是对于Galesne，风险是在项目中出现一方面，结果的不确定性趋于收敛，另一方面，其中一些结果的不良性质。
尽管存在多种风险管理定义，但所有人都同意，这是一种逻辑，系统的方法，用于识别，评估和管理与任何活动，功能或过程相关的风险，其方式允许执行该风险的实体进行，利用扩展机会，最大程度地减少损失。
这些定义的共同点是，他们认识到风险管理是公司必须执行的一项活动，并且对结果产生影响。
从风险管理范围的角度来看，它是由COSO（2004）给出的，它在报告中指出，业务风险管理是一个过程，由实体的管理层，董事和其他人员执行，适用于在整个组织内制定的战略和目标的建立，旨在识别可能影响实体并在其风险偏好内管理风险的潜在事件，从而为实现目标提供合理的安全性所述实体。
风险管理是一门结合了公司财务，人力，物力和技术资源的学科，以识别和评估潜在风险，并决定如何以成本效益的最佳组合来管理这些风险。
古巴的风险管理
在古巴，涵盖每个公司如何根据其特征来管理风险的立法是现已废止的审计与控制部（现为共和国总审计长）发布的2003年第297号决议。其中包含五个组成部分，第二个是本研究要处理的风险评估。
风险管理和预防部分
最后，当前的第60/2011号决议（MAC，2011年）在其第二节（风险管理和预防）第11条A小节的最后一段中确定：“一旦确定了风险，便会对其进行分析，运用相对重要性原则，确定发生的可能性，并在可能的情况下，量化对可能引起的任何种类的影响或损失的估计评估”。
对于许多专家而言，他们面临着制定预防计划和量化相关风险的挑战，即使有时他们所做的事情，对很多专家（有时甚至并非完全是经济学家）的影响是，也没有执行方法的程序。任务，否则将在主观细微差别上处理风险。
主观风险，即众所周知的风险感知，是相对于客观风险而言处于相对劣势的领域，当获得上述数据时，该领域可以由专家量化。例如，在商业环境中，发生但未充分记录的事件概率的量化以及与信誉丧失相关的后果但从经济角度来看未得到适当评估的后果是使评估变得困难的主观性示例。风险。在主观风险的情况下，对危险的解释尤其取决于多种因素，这些因素根据个人特征，文化和收入水平，人口特征，社会群体，信仰，风险的性质以及公司和/或国家/地区政策。对于必须执行主观风险分析这一复杂任务的分析师而言，细微差别的多样性代表了一个真正的挑战。
上述缺点的结果是，古巴实体制定的大多数预防计划都避免了风险量化。实际上，根据当前法律要求起草的预防计划的最终格式（MAC，2011，第28页）不包括因``可能的负面表现''而导致的后果或损失，即表现，与后果相关的损失，以及最终由所述产品产生的风险。缺少此结果将无法更客观地确定风险的优先级。
风险分类
为了研究风险，有必要建立风险分类，为此，有不同的作者给他们分类，我们仅对其中一些进行评论：
静态和动态风险
基本风险和特殊风险
财务和非财务风险
纯风险和投机风险
风险识别格式：
1-过程
2-过程的目的；
3原因；
4险;
5说明
6-效果
国际法律咨询的特征。
国际法律咨询公司是根据公证人律师PedroRodríguezChacón律师授权的175号公共契约，根据1984年1月20日第77号法令关于公务员公司成立的实体。于1986年5月14日由司法部特别公证处（负责该部的注册和公证处）进行注册。该书已在《匿名公司中央登记册》的161号对开书，第1642页，第1节中进行了注册。第二次注册，以及在1995年5月12日发行的创始契据和相应的注册证明的基础上，在哈瓦那第二商业注册处第669号书籍中，第6723页，进行了首次注册。
它的法定地址是哈瓦那省普拉亚市美丽华三道和五道之间的Calle 16 No. 314。
国际法律咨询公司是国家市场中的领先实体，其服务组合的多样性为我们提供了地位，这使我们能够为驻古巴和国外的国内外自然人和法人提供广泛的法律服务，指在所有法律分支机构中向国家机构，法院，检察官，仲裁法院提供的协助和代理，以及公证服务，移民和文件程序以及销售保险单。
该实体的任务是“向驻古巴和国外的本国和外国自然人和法人提供法律服务，是指在国家组织，法院，检察官办公室，移民程序，因违反义务和一般各种法律服务”。
我们的愿景是“成为国家市场的领先公司，通过我们产品组合的多样性，服务的专业化，质量和全面性以及我们法人机构的培训，专业精神，才干和经验实现的地位定位并在国际市场上建立竞争优势，以客户的完全满意为基础，以其绩效的效率和有效性而闻名和认可。
其徽标如下：
他们是功能国际法律咨询。
- 遵守并执行现行法规组织，指导和控制服务的提供项目并执行您的计划和预算，以及每个时期要实现的目的和目标，并定期控制其遵守情况应用刺激和制裁政策组织，指导，监督和控制控制和预防系统的遵守情况，以确保节约资源并避免任何犯罪表现。同时促进后者更多地参与分配给他们的资源的指导，权力下放和管理过程，参与并支持创新和合理化的过程，在某种程度上使新的科学技术知识的获取和纳入其开展的活动中；对相应机构的行政管理领域的工作质量作出回应；保证战略规划的应用；实体的政策和价值观。确定其行动范围内的培训需求。参与计划和控制遵守措施以激励工人的过程。控制遵守安全和健康措施在其行动范围内开展工作和保护环境；分析其成本和支出的行为，并采取措施降低其成本；为改善实体的企业形象做出贡献。紧跟国家颁布的法律；掌握并遵守与之相适应的法律；制定和实施实体的监管基础；制定和更新战略；定期评估董事会的合规情况，采取必要措施纠正偏差，确保各级管理人员均具有既定结构的职能和权限，并选择了合适的人员来履行职责。准备，规范和应用集体管理机构的运作。定期评估董事会的合规情况，采取必要措施纠正偏差，确保各级管理人员均具有既定结构的职能和权限，并选择了合适的人员来履行职责。准备，规范和应用集体管理机构的运作。定期评估董事会的合规情况，采取必要措施纠正偏差，确保各级管理人员均具有既定结构的职能和权限，并选择了合适的人员来履行职责。准备，规范和应用集体管理机构的运作。
风险评估诊断
能够在Camagüey国际法律咨询公司中进行商业风险财务管理。首先，有必要进行诊断，以了解公司的初步状况。
为此，对100％的人口（即该实体的所有工人）进行了调查。
所有人都认识到存在预防计划，该计划已更新并与工人协商。当被问及应采取的周期性措施时，标准变化很大，没有特别建议，因此假定采用现行法规中规定的频率。
此外，为了诊断，
古巴共和国总审计长发布的今年内部控制系统，特别是风险评估部分，检测到未识别出与之相关的区域，流程，子流程和风险。确定以下内容：
通常不会在每个区域和实体中标识流程，线程和活动。
对于每个过程，线程和活动，均未确定影响实体目标实现的风险。
制定了《预防纪律措施计划》，
腐败的违法行为和表现形式（预防计划）
在确认计划之日，审查其是否符合预防计划的措施。
在预防计划中没有发现与纪律，违法行为或腐败表现有关的缺陷或违规行为，这些缺陷或违规行为未在预防计划中确定为可能的表现形式和采取的措施。
在工人的参与下，对预防计划进行了分析和更新。
没有确定每个领域以及整个实体的机会，威胁，优势和劣势。
不确定出现风险的频率。
风险可能造成的可能损失尚未量化。
未确定要控制的特定目标。
没有建立控制程序来防止发生风险。
没有采取有效和经济地面对风险的措施。
没有后续措施，评估风险的变化来确定风险如何变化以及风险的发生率是增加还是减少。
建立的控制措施不会根据对风险变化的监控和评估而进行修改。
方法
流程识别方法。
阶段1：建立一种方法来支持不同服务中的流程：
定义服务的任务。
确定客户及其需求：
确定战略流程，关键流程和支持流程。
您可以谈论三种类型的过程：
- 战略流程：基本流程支持流程
一旦定义了服务的基本流程，就必须指派其所有者或管理者。
必须以足够明确的方式必须采取哪些步骤来实施这些流程。
风险评估部分
在SA咨询公司JurídicaInternacional，SA中没有工作标准化活动，因为它提供的专业服务的特性，既不可能预先确定时间，也无法确定完成工作所用的方式，总是有目的的。在最短的时间内。
提供服务的目的是使客户尽快收到它们。为此，已经实施了多办公室政策。正确定义了实体的使命，并根据其提供的服务确定了客户，因此有必要确定区域，流程和子流程，以便识别风险并正确管理。
战略流程
领域：行政管理。
过程：战略计划。
负责人：分公司主任。
特征：
基本流程
领域：移民和文件程序。
如下所示，此步骤的建议已提交给专家标准，以识别风险并分析哪些是移民和文件程序领域中的实际和相关风险。
1不是风险，2是不相关的，3是相关的，4是相关的，5是非常相关的
第二阶段：风险评估
步骤1：根据假定的标准，应用发生频率的规模和风险的影响。
提供的服务如下所示：
| 描述 |
| 向居住在国外的人提供护照 |
| 延长在其他国家的停留时间 |
| 取得迁徙证明 |
| 取得木工证书 |
| 获得学习计划和主题计划证书 |
| 获得研究生证书或头衔 |
| 获得学习计划 |
| 获得主题计划 |
| 获得票据认证 |
| 获取犯罪记录 |
| 获得注册文件证明 |
| MINREX教学文件的合法化 |
| OACE教学文件的合法化 |
| MINREX注册文件中的合法化 |
| ESTI翻译 |
| 处理和发送文件 |
为了确定测量频率的标准，通过统计方法确定了频率模式。
（1）不常见（2）中等（3）频繁
| 风险性 | 频率 | 时尚 | |||||
| 之一 | 二 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1.停止制作用于支付客户服务费用的发票前模型。 | 之一 | 二 | 二 | 二 | 之一 | 二 | 中等 |
| 2.在DIE中要求未雇用我们服务的人员提供文书工作，包括我们使用工作关系作为该机构的官员进行干预，而不要求提供付款收据 | 二 | 3 | 之一 | 二 | 二 | 二 | 中等 |
| 3.疏忽地使用非官方建立的机制收集移民程序。 | 之一 | 二 | 之一 | 之一 | 之一 | 之一 | 很少 |
| 4.准备将护照延期至不在古巴居住且未审查护照文件的国外居住者。 | 二 | 二 | 之一 | 之一 | 之一 | 之一 | 很少 |
| 1.收取未完成的教学文件的不当费用。 | 二 | 3 | 二 | 之一 | 二 | 二 | 中等 |
| 2.如果未能遵守客户处理流程的既定条款，并且由于流程延迟而导致客户无法实现其目标，则可能带来现金退款。 | 3 | 3 | 3 | 3 | 二 | 二 | 频繁的 |
| 3.由于传真和打印机的技术条件不佳，难以接收和打印文档，因此程序上的限制。 | 3 | 3 | 3 | 3 | 二 | 之一 | 中等 |
| 4.技术人员在填写表格以获得犯罪记录并使其合法化方面的错误。 | 二 | 二 | 3 | 3 | 3 | 3 | 中等 |
| 5. SACI处理伪造的合同和合法化文件，或获取不需要在合同背面提供付款收据影印件的文件。 | 3 | 3 | 3 | 二 | 之一 | 二 | 中等 |
| 6.由于SACI译员的完成余地有限，因此无法与文件签约翻译 | 3 | 3 | 3 | 3 | 二 | 3 | 频繁的 |
| 7.处理向机构提供的文件，而这些文件不需要合同副本和付款证明。 | 之一 | 之一 | 之一 | 二 | 之一 | 二 | 很少 |
确定影响的措施。
| 水平 | 面值 | 描述 |
| 之一 | 轻度 | 损失或收入损失对财务造成的影响占该年度总数的1-4％。 |
| 二 | 中等 | 损失或收入损失的财务影响是该年度总数的5％至8％。 |
| 3 | 严重 | 未收到的损失或收入的财务影响为当年总额的9％至12％。 |
| 4 | 灾难性的 | 未收到的损失或收入的财务影响为该年度总额的12％至15％。 |
为了确定风险的影响，找到了频率的平均值。冲击=平均值（X）的频率。为了确定影响评估，考虑了该实体提供的服务类型和为此活动每年支付的总金额的特殊性，主要是来自移民和文献服务的收入。
范例：$ 27000.00 X 3 = $ 81000.00
$ 81000.00 / $ 2632490.00 = 0.030 X 100 = 3％
较小的影响：收入损失或损失的财务影响是一年中损失总额的1-4％。
58,500.00 X 3 = 175,500.00
175,500.00 / 2632490.00 = 0.066 X 100 = 7％
中度影响：收入损失或收入损失对当年总收入的财务影响为5％至8％。
步骤2：使用统计模式方法对风险进行排名。
考虑到在识别和评估风险之后该领域对发展至关重要，因此采用了两种时尚统计方法进行分析，其中作者发现的风险的重要性显而易见。查看可能要分析的措施。
第三阶段：制定预防计划
由于预防计划的篇幅，其预防措施列于附件6。它包括确定与特定领域相关的流程（迁移和文件程序），风险，可能的负面表现，影响，等级，适用措施，管理人员，执行人员和合规日期
结论
得出以下结论：
- 风险的识别和排序是组织决策的决定性过程，本研究设计的程序结合了各种风险管理分析方法，其应用为决策提供了及时而相关的信息。在国际法律咨询公司中，由于未遵守某些已建立的内部控制程序，因此该风险级别是中等的。
推荐建议
因此建议：
- 定期对实体的专家进行风险方面的培训，向工人提交预防计划，并让他们参与其更新。必须通过观察他们的变化来跟进所识别的风险，以便确定他们如何改变以及他们的发病率是增加还是减少。
参考书目
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