1.- 演讲：在过去的25年中，我发明并开发了一种商业分析工具，其电子表格采用以下材料制成：
“三人游戏”，由：
- 它的灵活性，有序的信息源-预测能力，我认为这是必要的补充，以便中小型企业（PME）的管理者和/或所有者可以做出决策，从而最大程度地降低风险并最大化结果。社会。
我在100多家公司的经验基础上，结合企业家和管理人员的专业知识，开发了该项目的根源。
2.-您要处理哪种类型的公司？
适用于所有使用基于“两次输入”进行会计核算的西班牙中小型公司。谁想要对公司的状况有一个清晰的了解，无论是最终的还是有远见的；
它是一种可由公司用于管理控制或由认证和控制公司使用的工具。
3.- 说明
电子表格分为20列，分别用于：
通用会计代码的前4个，分类帐，帐户，子帐户，
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- 第5列用于描述正在使用的帐户。第6列用作上一年会计状况的挂钩。从7到18的列分别用于每月，每两月，每季度或每季度每季度根据您想做什么；预算，年度预算控制或中期计划（即12个季度数据等于3年）。第19列保留给选定日期的最终余额。第20列提供最后期间的结果。
3.1-它的作用是什么？
对于存在以下条件的公司：
- 每月执行一次年度业务计划；根据预测和
一般会计提供的最终余额控制每月预算；模拟公司的状况（股本状况，现金流量，来源-工作）改变
供应商和客户的付款时间；提前几个月做出关于太阳能/会计年度结束的战略决策；检查总帐是否正确记录
了不同月份的所有竞争费用年度（工作结算，租赁费，应计收入，
被动利息等），则在每个月会计结帐时获得公司的经济管理结果，即
非常接近现实而不是会计结果；
（我参加了11月份公司的业绩有多少次，年终之后的利润是
3.1-它的作用是什么？
对于处于预测阶段的公司：
- 支持公司管理层评估与一项
新的产业计划相关的风险。以文件形式支持中长期财务需求。以“ Borderaux”信息为基础，使您可以通过要素进行加权决策
既有目标又没有乐观情绪，这些目标后来会转化为
商业灾难。在银行之前或在金融机构之前
（欧洲经济共同体，地区；欧洲投资银行等），也要有一个通用的文件。 ）
3.2使用困难吗？
具有一般文化的人（即通常使用计算机的人）最多可以在一周内使用该程序。
3.3可以定制吗？
是。相反，它必须对会计声音绝对个性化，而不是像现有的一般会计通常使用的帐户，子帐户和说明那样大，以便维护相同的业务术语并将其用作每月控制工具。
3.4如何完成？
流程在“三重录入”中进行，这意味着所有公司事件在“双录入”中都相互关联，除了经济账户和资产负债表外，还扩展到财务流量。
业务计划很容易定义银行。
4.如何使用
在仅输入经济信息的意义上，使用了“按预期方式”，固定是实质性的，而不是非实质性的，在输入表中，轮廓条件（信用额度，折扣行，利息负债和资产，各种折扣线上的信用分配，客户，供应商的付款时间，摊销系数）。
最后，程序将提供以下信息。
自然地，一旦引入了经济和世袭信息，当从条件更改为等值线（费率，付款条件等）时，它几乎是一个模拟替代方案并保存各种模拟的游戏。
5.-它提供了什么
比例损益表。
权益状态每月
借贷
的增值税评估业务评级（巴塞尔协议2）
融资来源和工作机会
的分析当年
事件产生的现金流量事件产生的现金流量前几年
的总现金流量
特征业务参数
必要的银行贴现行的总数
必要的银行信贷开户总数
银行透支提供的被动/主动利息
例
一个非常简单的例子是一家已经存在了1年加上当前年份并且想要控制预算的公司。
数据介绍前一年
现在，我们将展示一个具体的示例，该示例也具有很少的公司变量，以突出显示在执行预算并因此开始插入预算控制或业务时所需的信息时创建的所有相互关系。商业计划。
假设在一个财政年度开始时，以上一年度以下列方式结清余额的中小型公司作为所有者或经理进行管理：
2007年最终余额2007年的
股本€90,000
利润€ 10,000
优质供应商的债务€20,000负债
总额€ 120,000
现金€500
银行€14,500
信用客户（西班牙）€75,000
原材料的最终库存€30,000
总活动成本€120,000
这自然是查看资产负债表的一种简化方法，但是了解该程序如何处理参与公司预算或业务计划的每个价值非常有用。
为简单起见，预测2008年Simpre 预测年，我们将仅使用与上一年资产状况一致的支出和收入项
客户西班牙
前三个月为期末余额，即为
公司一般会计的期末余额。
公司的一般输入数据
开设信用证
折扣行
资产和负债的利率
客户，供应商的付款时间
增值税率
摊销系数。
本年度经济预测的输入数据：
生产
的产品费用支出销往
直接和间接生产人员开支
租赁
费销售人员
费用的广告和促销
费用的人事和总务支出
的数据输入上一年的权益余额
活动
现金，银行
客户
期末库存原材料和半成品；
物业，厂房及设备以及相关的沉没基金
无形资产和相关的沉没基金杂项
贷款
IV°布洛克
上一年度最终资产负债表的输入数据
无源
现金，银行
中长期融资
原材料
供应商销售费用供应商
租赁
供应商销售
服务供应商广告和促销
服务
供应商一般服务供应商有形固定资产
供应商无形资产的
其他债务
V°座
结果
损益表
特色业务控制
参数资产负债表
银行评级（巴塞尔协议2）
来源和投资
现金流量
公司主动/被动权益
的计算实例的实际开发
首先要做的是输入上一年的遗产数据，为此，我们转到立即显示的工作表，即分析索引表，然后单击“分页”开关。
36“与上一年的其他债务对应”。
点击“ pag。36“将出现下一页的概述，然后我们可以输入上一年的值：
资本存量90,000欧元和收益10,000欧元，对应于第一列“资产状态2007年12月31日”
还提醒我们输入分类帐和相应的总帐科目（在我们的情况下为111.1和111.7）以及科目的相对描述。
我们希望指出，总帐和管理控制之间始终保持对应关系是至关重要的。
现在，我们单击底部和左上方的“开始”开关，程序将带我们进入“分析索引”概览
我们要寻找原材料供应商的声音，这是上一年公司资产负债表被动性的另一种声音。
然后，我们点击“ pag。29”，并以类似的方式输入原材料供应商20,000欧元的债务数据。
至此，我们已经完成了被动语态的介绍。
以同样的方式，我们通过单击“ pag”按钮，以500和14,500欧元处理现金和银行资产的声音。二十一 ”
换句话说，同样在客户西班牙和最终原材料库存上，我们经常提醒我们输入相应的会计代码。
现在仅需检查活动性和消极性之间是否存在闭合。
为此，请转到以下公司的摘要表：
如果错误地输入了与活动和消极有关的数据，那么摘要表将显示与“ 2007年12月31日的资产状态”列不匹配，并且在接下来的所有月份中都将不匹配。
现在，我们开始介绍当年的支出，即原材料支出。
为此，只需像往常一样，单击“开始”开关，进入“分析索引”页面，然后单击页面开关。10对应于输入原材料，半成品和最终库存的数据。
输入2007年前12个月的原材料和最终库存购买价格。
总是返回到分析索引，我们单击页面上的开关。7将显示以下概述，用于确定供应商“购买原材料的商品”的付款时间和增值税制度，即从发票日期算起的最后30天，增值税率为20％。
关于生产支出的损益表，采用以下假设：switch pag。38
购买原材料的运作所处的世袭制国家为：开关分页。63
资产状况自然考虑了2007年20,000欧元的债务分两期（每期10,000欧元）的灭绝以及2007年承担的新债务。
从2008年1月开始的购买现金流量如下所示，从3月开始到1月交付的商品付款（21,123欧元+ 20％的增值税= 25,348欧元，在发票日期的30天后付款。）。该程序是自动的，并且基于付款时间的假设，它根据相应的月份分配付款。
另一方面，过去债务的现金流量（即从上一年财务报表中获得的现金流量）应该分期支付，等于2008年1月和2008年2月，就好像它是2007年10月和2007年11月的供应一样，总是与相同的付款方式。在这种情况下，该计划无法预见到前几年的付款和/或收入是否具有任何自动化，因为过多的遗产遗留了公司生命中过去的偶然因素，然后可以完全独立地将其归因于下一年的几个月。 。
如您所见，根据以下概述，增值税处于欠债状态，并且该程序每月通过信用卡抵扣增值税。
另一方面，如果增值税是可抵扣的，则该计划将不会计划在下个月开始收取费用，而余额将在年底结算。
从本年度计划债务的现金流量概览可以看出，债务增值税计划在下个月支付。对于具有季度增值税的公司，对该程序进行少量修改即可得出此假设。
现在，我们输入2008年的销量预测。以与我们已经完成的方式相同的方式，点击pag开关。将显示18和以下概述：我们输入一年中12个月的销量预期值，并始终单击pag开关同时定义付款条件和客户增值税率。7。
我们将提供以下概述，其中假定从发票日期起的月底客户的收入为30天。增值税为20％。
与收入相关的部分的损益表会立即显示，并通过单击页面上的开关获得。18对应于分析指数。
客户的爱国状态显示，截至1月99,560欧元，即41,300欧元+ 1月开具的增值税+ 2007年的75,000欧元的总和，减去2008年1月收取的25,000欧元或41,300+ 8,260 + 75,000-25,000 = 99,560欧元，以此类推。
假设在2008年的前三个月中，将等额收取2007年的75,000欧元信用额。
下面显示的是当年收入的现金流量，可以通过页面的询问者来证明。68.
自然，相对于2008年1月的第一笔收入将在客户的付款条件自发票日期起算的月底起30天后立即计入2008年2月。增值税为20％。
以下概述显示了业务银行评级。
下面显示了融资和投资来源的情况。
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