我们一直听说，评估商业信用与评估中小企业信用并不相同，但是我们从未停止过确定差异。
考虑到十三年来在银行和小额信贷机构工作的经验，本文旨在准确地识别它们。
我能够确定的主要区别在于对损益表的处理。在评估商业贷款时应遵守会计惯例；在中小企业贷款中，财务信息会根据评估人员的需求进行调整。
因此，我们发现，尽管商业贷款使用累积的信息，而中小企业贷款使用正常或典型月份的信息。
同样，在商业信贷中，财务费用是指已注销的利息；中小企业贷款是指债务人由于业务活动而产生的每月财务债务的总分期付款（本金+利息）。
另一方面，在中小企业贷款中，损益表中增加了一个新项目：家庭支出，与家庭单位的支出相对应，例如抵押贷款和信用卡的债务，教育支出，用于基本服务，电缆服务，流动性，疾病等
另一方面，在中小企业贷款中，盈余允许评估企业是否可以支付新贷款的额度，将其配额/盈余比率与某些比率进行比较，具体比率取决于其是否是新客户或重复发生。在商业贷款中，评估将更加复杂，具体取决于
是流动资金贷款还是固定资产贷款。例如，对于固定资产贷款，将使用EBITDA或净现金流量；对于营运资金，运营周期以新鞋底表示。
可以看出，两种学分的分析都不相同。并忽略了这一严重错误，在小额信贷实体Cajas Municipales and Cooperatives中仍然观察到这种错误，这些实体试图将SME贷款的模式复制为商业贷款，结果却是灾难性的。所以我认为是时候纠正了。
