很大比例的公司由于其长期缺乏流动性而破产。流动性不足没有钱来支付已到期的优先事项。
流动性并不等同于赚钱。由于缺乏现金，有可能获得利益并破产。
偿付能力或流动性：拥有足够资金按时履行承诺的公司获得了偿付能力公司的声誉。同时，由于资金短缺，公司无法履行其应尽的义务；它被称为无力偿债。偿付能力必须是任何公司的主要目标，因为无力偿债的公司可能会被其债权人强迫关门。
控制现金流是一种极其重要的方法，非常容易执行，这将有助于我们预测未来的资金需求。其理念是基于首先确定在一定时期内业务将产生的收入，然后计算费用和成本，以及由于同一业务的发展而产生的每一项义务。或活动，因此当面对其金额时，它们使我们对在每个运营周期结束时通常会每月获得的钱有一个大致了解。
对于任何类型的公司，其收入的产生将在更大程度上始终取决于销售，很明显，其中一些是现金，而其他则是信贷。
当我们以现金出售时，我们将在交付商品或服务时收到现金。同时，当我们以信贷方式出售时，向客户提供的销售价值将在30、60、90天或更长的时间内收回，具体取决于与客户达成的协议以及客户收回款项的演变过程。我们公司的投资组合。
上面的内容清楚地告诉我们，一个月内卖出一定数量并不意味着我们将在当月拥有100％的销售钱。
同样，与我们因购买商品交易而产生的义务所对应的费用（一些是现金购买的，其他则是信贷购买的）随着时间的推移将具有相同的行为，也就是说，某些商品必须立即支付，这它可以立即付款，也可以立即分期付款，具体时间我们将在30、60、90天或更长的时间内付款，具体取决于这次与供应商达成的协议类型。
在现金流量的控制中，对于每个时间间隔，都会对未来的现金来源（收入）和未来的支出（费用）进行保守估计。对收入使用低保守的数字，对支出使用高估计。对于初始期间（例如一个月），从您当前拥有的现金开始。为此，您必须添加收入并减去费用，这将在月底将其转换为现金。月末的现金将成为下个月的起始现金。
在开始准备现金流时，我们曾说过应该首先考虑收入，因为如果没有收入，我们将几乎无法支付支出（费用）
为了准备3、6、9或12个月期间的现金流量，我们必须手头准备一系列通过编制“预计预算”而获得的数据。
方便地概述现金流量，以便更容易以有序的方式记录所需的信息，并且以相同的方式可以逐月预测不同的价值。
然后，在一个简化的示例中，我将通过一个简单的图向您解释如何制作上述方案：
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2012年1月至2012年3月的现金预算
在开始准备现金流量时，必须在1月份的一月的第一个框中（下一余额）放置当时拥有的尚未承诺支付的现金和银行没有义务。
然后，从销售预算中提取（我们将在下一个主题中看到），您将获得您认为将要实现的现金销售价值，在下一行中，您估计可以从先前期间的信用销售中回收的价值以及他们在一月到期。
为了有条不紊地进行预算编制，您将填写每个方框，直到完成准备的预算表。
例如，有一个与其他收入相对应的方框，该方框很可能来自在有关期间或月份从银行获得的贷款或公司合作伙伴提供的临时或确定性供款，这显然会增加以前的收入，最终得到每月总收入。
同样，我们将处理购物主题。从采购预算中，您将首先获得您知道必须在购买时支付的债务，然后再获得您必须事先与供应商商定的分期付款的债务。
稍后，我们将在框内填写其他义务等，直到完成总费用。
我们从总收入中扣除了总支出，获得了月底我们将拥有的现金价值，这将是下个月我们开始工作的数字，我们将在下一个月的第一个框中找到该价值对应于每个月的表格（余额），这样，我们将逐月获得记录中的一种螺旋，直到实现目标，即尝试预设给定期间内经营业务所需的现金需求。
如您所见，我们要做的是将自己投射到未来，即根据我们每个预算中获得的价值预测我们假设的经济事件将发生。
由于预算不过是可以帮助我们了解未来情况的预测，我们可能会提前意识到，由于某些产品的销售减少或超额付款，我们可能会遇到经济困难的月份。预计的义务，允许我们在对本文档进行明确处理之前将其作为控制工具进行调整。
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2012年1月至2012年3月的现金预算
我们会继续填写从销售预算中提取的现金销售信息，以便我们可以完美地容纳在一月，二月和三月的现金销售框中。
然后，我们转到“投资组合回收”信息，该信息对应于前几个月和以后几个月的赊销销售，并且有相关月份的付款承诺。此信息可在销售预算中找到。
我们将按照预计收入（如有）继续处理其余信息，直到完成收入组中涉及的所有项目。我们总计收入，但仅适用于一月份。
我们转到与购买相对应的部分。与销售一样，我们首先填写与现金购买相对应的信息，然后可以在与1月，2月和3月的月份相对应的每个方框中完整填写。
我们继续进行信用购买，这与销售一样，必须给予类似的对待，即我们将从相同的购买预算中获得的信息。
我们填写其余项目，支出，其他支出等信息，这些信息必须包含在特定预算中以用于其他支出。
我们完成了费用总计。然后，我们确定一月的总收入与当月的总支出之间的差额，以获得可用于二月开始运营的可用金额。请注意，1月底的值（通过的总和）与2月的头（通过的总和）一致。
2月与1月具有相同的处理方式，在该过程结束时，我们将再次获得通过金额，通过该金额，我们将开始进行3月流程（下一个金额），依此类推，直到现金流量达到我们正在工作。
现金预算将为我们提供每个月底我们可以实现的数字，并且可以看到盈余或赤字，有关财务负责人的信息将给他足够的时间来协调必要的更正或要么及时获得必要的资源。
