尽管这可能并不可信，但是一些小额信贷机构和信用合作社并未对其向用户收取的利率进行研究，而只是采用市场利率并加了加分，而没有进行任何成本分析。鉴于这种现实，本文旨在概述实际利率是如何在实践中计算的，根据理论，利率是基于五个因素确定的：财务成本，风险溢价，运营成本，ROE和市场。
财务费用是根据存款所支付的利息以及可以处置该笔存款的国家和国际项目计算的；的风险溢价由坏账年度规定了;和ROE（净资产收益率- 净资产收益率或净资产收益率），以获得信用机构所期望的利润率。
但是，从此计算中获得的最重要的值是损益平衡点处的利率，在该点上，信贷机构不会赢利或亏损，并设法准确地覆盖其财务成本，信贷风险和运营成本。准确地说，当添加到该平衡利率时，期望获得的利润率决定了向用户收取的实际利率。
但是，ROE分配的决定将取决于市场条件，更确切地说，取决于供求双方的现有市场力量。
关于工作方法，要遵循几个步骤。第一步将以本国货币（M / N）和外币（M / E）展开损益状态（EGyP）的项目；并使信用机构拥有的信用产品的总投放量增加一倍。
第二步将是根据货币类型及其对货币种类的参与度，将EGyP的不同项目分配给不同的信贷产品，但利息和准备金除外（按成本计）。
第三步将把EGyP的不同项目分为固定成本和可变成本；针对每种类型的产品和子产品。
之后，立即从财务收入中减去固定成本和可变成本，从而获得每种产品的净利润。
作为倒数第二个步骤，将根据类型确定财务收入（贷方利息加其他收入），财务成本，信用风险（准备金），运营成本和净收入相对于展示位置余额的百分比百分比产品; 然后，将计算财务成本，信用风险和运营成本的百分比之和，以计算平衡点处的利率，即涵盖所述成本和费用所必需的利率。
最后一步将是在公司希望收取的ROE的平衡点处添加利率。两者的总和必须在市场范围之间，以在价格上具有竞争力。
不用说，重要的不是拥有最低的利率，而是提供最好的服务。如果选择的策略是较低的价格，则您必须愿意永久改善成本结构。
