摘要
介绍
II…2017年第一季度建设性投资和AFT的预算执行情况分析
II… 2017年第一季度建筑维护预算执行情况分析
IV…财务状况
V…结论
介绍
根据财政和物价部的规定，每家国有公司，拥有100％古巴资本的商业公司和与国家有合作关系的上级商业管理机构，都应以反映预算执行情况的方式提供一份评估和结构化报告。 2017年第一季度在卡马圭大学投资部的资本和建设性投资以及建设性维护项目。
在此报告受限的时间间隔内需要强调的基本方面包括：
- 高等教育部批准的预算的应用和监控，可以使所有中心具有共同应用的工具，以按批准的预算和不同的财务报表的顺序详细，系统和有序地记录财务执行情况。根据成员和其他机构提供的资源管理中的责任，透明度，效率和有效性的原则执行预算；对于以特定方式资助与上述计划相对应的收入的年限的计划，应予以确认与之相关的费用的执行程度。所有这些都是基于收支之间的相关性原则。为发展属于该实体的功能性活动而将建设性和物质性活动中的共同费用或未区别费用的估算，是按照对方案的有效奉献，将其分配给不同的方案，并遵循普遍接受的标准。根据会计学说，所有业务都以本国货币（CUP）和自由兑换货币（CUC）进行注册，其中大多数业务都是使用建议的审慎评估标准进行的。遵循公认的会计学说标准，所有业务都已使用建议的审慎评估标准以本国货币（CUP）和可自由兑换货币（CUC）进行了注册，其中大多数业务已在该货币中进行。 。遵循公认的会计学说标准，所有业务都已使用建议的审慎评估标准以本国货币（CUP）和可自由兑换货币（CUC）进行了注册，其中大多数业务已在该货币中进行。 。
但是，为了以均等的方式提供信息并获得卡马圭大学和其他中心的合并报表和汇总报表，与往期一样，它在MCUP和MCUC中的表达被认为是共同货币帐户的单位。每个财政年度结束时的总计（MT）。
本报告每年第四季度末出现的表提供了有关2017年第一季度支出预算，经济和功能版本执行情况的信息。
在这方面应该指出的是，不同标题下的预算有所增加，主要是由于执行了制定预算后提出的方案，而且在大多数情况下，各部委提供了特定的经费。
II…2017年第一季度建设性投资和AFT分析
| UM：千比索 | 国家投资执行计划 | 累积执行
2017年3月31日 |
||||||
| 描述 | 总 | const and mtje | 队伍 | 其他 | 总 | const and mtje | 队伍 | 其他 |
| 总 | 831.8 | 300.00 | 521.8 | 0.00 | 121.80 | 0.00 | 121.80 | 0.00 |
| 非名义投资 | 831.8 | 300.00 | 521.8 | 0.00 | 121.80 | 0.00 | 121.80 | 0.00 |
| Conex。收藏家大学Los Coquitos | 300.00 | 300.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 意外 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 各种家具和设备 | 521.8 | 521.8 | 121.80 | 0.00 | 121.80 | 0.00 | ||
| 其中： | ||||||||
| 数字电视 | ||||||||
| 等式 2017年计算机科学家 | 0.3 | 0.3 | ||||||
| 等式 印刷与复制，2017 | ||||||||
| 等式 音频2016 | ||||||||
| CANON 2016打印机 | ||||||||
| PCi7。暂定2016 | ||||||||
| TV Pend 2016 | ||||||||
| 杰戈·萨拉 暂定2016 | ||||||||
| MINDUS家具 | 121.5 | 121.5 | ||||||
| 等式 实验室 |
2017年，大学收藏家投资项目旨在将氧化泻湖与Los Coquitos部门的氧化泻湖连接起来。上一年有待执行的投资，总价值为300.0公吨，其中包括6.5 MCUC。截至2016年，上述已批准资本的执行率为0％，缺少原材料是造成这种不执行的根本原因。
在项目延期以及由于环境破坏而需要开展工作之后，已经在2017年第一季度开始，决定在1月开始投资，预计到3月至少有50％的执行力批准的预算。
员工已经在等待启动以及相应的技术文档。也有一些公司提供水泥，沙子和其他材料，以及钢材和钢筋材料。
由于相同的原因，又一次推迟了投资的开始：缺乏特定的原材料。这是一种直径为400毫米的聚丙烯管，在该国很难生产，因此由于原材料是外币，因此市场销售非常昂贵。
该投资仅具有该特定类型的管道，因为这是一种用于处理废物的管道，而对于此类使用，则需要这种管道。
有条件开始工作
- 有一支专业的队伍。与建筑商核对批准的资金（建筑，卫生许可证，与国防和消防员的兼容性）
该季度未执行预算还有其他原因：
- 缺乏特定原料市场不稳定供应商层面的缺陷产品集中化
第一季度的预算
Los Coquitos收集器连接0.0 MP 0％
家具及杂项设备121.8 MP 23.3％
总计121.8 MP 14.6％
2017年第一季度有形固定资产投资报告
在今年批准了用于购买固定资产（包括计算机和打印设备，数字电视和家具）的521.8 MP预算后，该预算按季度线性细分，第一季度的值为130.5 MP 。
截至3月31日，已执行了121.8 MP，占预算总额的23.3％，占本季度预算的93.3％。在财务上，性能表现稳定，尽管在购买了各种家具（例如桌子，椅子，办公室）后预计会以98％的价格收尾，并且在本季度主要购买了一些用于教学的计算机设备。
II… 2017年第一季度建筑维护预算执行情况分析
| UM：千比索 | 施工维护执行计划 | 累积执行
2017年3月31日 |
| 描述 | 总 | 总 |
|
总 建筑材料 施工维护与维修 |
1870.0 870.0 1000.0 |
465.6 136.0 329.6 |
在本季度批准的卡马圭大学预算中，该计划显示建筑维修计划为300.0 MP，建筑材料计划为196.6 MP。
根据这一决定，为第一季度的支出提供财务保障的资源如下：
第一季度的预算
建筑材料136.6 MP 69.2％
施工维护和修理329.6 MP 109.9％
总计465.6 MP 93.8％
用于维护和维修的材料比例为69.2％。定期执行合同的部分原因是合同公司缺乏材料和供应不足。
建筑维护的标题是本部分中最大的部分，占执行的109.9％，比为纪念大学50周年对工程的需求量大而高出9.9％。
IV…财务状况
本节检查财务报表中反映的首长级预算状况，以及在投资和建筑维护中实现的预算状况。
比较2016年第一季度和2017年第一季度。应注意的是，预算因要进行的工作而异，这些工作是计划的，在判断财务状况的演变时必须牢记以下几点：
2016年3月31日2017年3月31日
Los Coquitos收集器连接0.0 MP 0.0 MP
各种家具和设备89.4 MP 121.8 MP
总计89.4 MP 121.8 MP
同比变化-36.2％
购买有形固定资产的数量增长36.2％，主要是由于要求改善设备的面积增加以及上年有待实施的具有特定融资计划的资源的存在。
由于缺乏原材料，建设投资仍为0％。
2016年3月31日2017年3月31日
建筑材料184.9 MP 136.6 MP
建筑维护与维修318.1 MP 329.6 MP
总计503.0 MP 465.6 MP
同比变化-92.6％
在建筑材料类别减少和建筑维修增加之后，与2016年相比，建设性维修预算的总比较为92.6％，达到了稳定。
可以有效地指定物料离开仓库后应按支出入账。
V…结论
由于缺乏特定的原材料以及生产这些原材料的市场的不稳定，建设性投资被禁止执行。
2017年第一季度，AFT项目的预算执行总额为121.8 MP，分别占初始预算的23.3％和93.3％。
用于维护和维修的材料比例为69.2％。定期执行合同的部分原因是合同公司缺乏材料和供应不足。
建筑维护和修理的标题对应于本部分的最大部分，占执行的109.9％。
另一方面，必须考虑到预算执行包括从编制预算之时到随后执行预算在2017年第一季度经历的变化所产生的影响。
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